REGIMEN GENERAL DE LEY

HOLA BUENAS TARDES AMIGOS DEL FORO

TENGO UNA DUDA EN COMO REALIZAR UNA FACTURA POR LA PRESTACION DE UN SERVICIO PARA EL ISSSTE (ES UN SALON DE FIESTAS, SE PRESTA UN SERVICIO DE CENAS, MESEROS PARA 700 PERSONAS, ES DECIR UN EVENTO)

ES PERSONA FISICA REGIMEN GENERAL DE LEY.
EL ISSSTE ME DIO COPIA DE FACTURA DE COMO QUIERE QUE SE LA ENTREGUE, EN LA CUAL ME RETIENE DE IVA LA MISMA CANTIDAD DE IVA ACREDITABLE LAS CATIDADES SON:
IMPORTE $126, 700.
IVA 20272
SUBTOTAL $146972
RET,. IVA $20.272
TOTAL $126,700

NECESITO DE SU ORIENTACION PARA VERIFICAR SI SON CORRECTOS ESTOS DATOS Y EL FUNDAMENTO, ESPERO SUS COMENTARIOS.

Me parece el fundamento esta en el 1-a del LIVA, creo se relaciona con el 3 y 4 RLIVA y el 8 LISR. Yo tuve una situacion similar y no recuerdo bien el fundamento, pero es correcta la retencion.

EL ART. 3 RLIVA ME DICE:
Artículo 3. Para los efectos del artículo 1o.-A, último párrafo de la Ley, las personas morales
obligadas a efectuar la retención del impuesto que se les traslade, lo harán en una cantidad menor, en
los casos siguientes:
II. La retención se hará por el 4% del valor de la contraprestación pagada efectivamente, cuando
reciban los servicios de autotransporte terrestre de bienes que sean considerados como tales en
los términos de las leyes de la materia.

Artículo 4. Para los efectos del artículo 1o.-A, último párrafo de la Ley, la Federación y sus
organismos descentralizados, cuando reciban los servicios[/color] a que se refiere el artículo 1o.-A, fracción II,
inciso c) de la Ley, efectuarán la retención del impuesto en los términos del artículo 3, fracción II de este
Reglamento.

ART. 1A LIVA FRACC.II INCISO C)
Artículo 1o.-A.- Están obligados a efectuar la retención del impuesto que se les traslade, los
contribuyentes que se ubiquen en alguno de los siguientes supuestos:
II. Sean personas morales que:
c) Reciban servicios de autotransporte terrestre de bienes, prestados por personas físicas o
morales.


DE ACUERDO A MI ANALISIS, AQUI MENCIONA QUE SE APLICA LA RETENCION DEL 4% AL SERVICIO DE AUTOTRANSPORTE, Y ESTE NO ES MI CASO YA QUE SE PRESTA UN SERVICIO DE HRAS PARA UN EVENTO, X Q EN CASO DE ARRENDAMIENTO APLICARIA LAS 2/3 PARTES DE RETENCION, PERO TAMPOCO SE LE ESTA TRATANDO COMO ARRENDAMIENTO, DIGANME SI ES CORRECTO MI ANALISIS O NO ENTENDI.

Ahorita ando a la carrera..

Existen gobiernos o instituciones del estado que retienen el 100% del IVA, algo asi como los programas de importacion temporal.
Solo diles que te envien el oficio donde se les autoriza a retener el IVA, lo deben tener a la mano.

Saludos

MERARY0 escribió: DE ACUERDO A MI ANALISIS, AQUI MENCIONA QUE SE APLICA LA RETENCION DEL 4% AL SERVICIO DE AUTOTRANSPORTE, Y ESTE NO ES MI CASO YA QUE SE PRESTA UN SERVICIO DE HRAS PARA UN EVENTO, X Q EN CASO DE ARRENDAMIENTO APLICARIA LAS 2/3 PARTES DE RETENCION, PERO TAMPOCO SE LE ESTA TRATANDO COMO ARRENDAMIENTO, DIGANME SI ES CORRECTO MI ANALISIS O NO ENTENDI.

Art. 3, Fracc. III. LIVA:
La federación y sus organismos descentralizados efectuarán igualmente la retención en los términos del artículo 1-A de esta Ley cuando.....................................................
1-A LIVA:
Están obligados a efectuar la retención del impuesto que se les traslade , los contribuyentes que se ubiquen en alguno de los siguientes supuestos:
II Sean personas morales que:
a) reciban servicios personales independientes.........................................

Saludos.

ES PERSONA FISICA REGIMEN GENERAL DE LEY.......Lo CORRECTO ES "PERSONA FÍSICA CON ACTIVIDAD EMPRESARIAL ".........Hace muchos años, desaparecio el "régimen general"

EL ISSSTE ME DIO COPIA DE FACTURA DE COMO QUIERE QUE SE LA ENTREGUE, EN LA CUAL ME RETIENE DE IVA LA MISMA CANTIDAD DE IVA ACREDITABLE LAS CATIDADES SON:
IMPORTE $126, 700.
IVA 20272
SUBTOTAL $146972
RET,. IVA $20.272
TOTAL $126,700

"El ISSSTE, creado por decreto presidencial el 30 de diciembre de 1959, es un organismo descentralizado con administración, personalidad jurídica y patrimonio propio..." Fuente: El Internet


NECESITO DE SU ORIENTACION PARA VERIFICAR SI SON CORRECTOS ESTOS DATOS Y EL FUNDAMENTO, ESPERO SUS COMENTARIOS. .......Si, SI SON CORRECTOS

LIVA 2012

Artículo 3o.- [...]

La Federación y sus organismos descentralizados efectuarán igualmente la retención en los términos del artículo 1o.-A de esta Ley cuando adquieran bienes, los usen o gocen temporalmente o reciban servicios, de personas físicas, ... O SEA, AL 100%... LA RETENCION ES AL 100%....... o de residentes en el extranjero sin establecimiento permanente en el país en el supuesto previsto en la fracción III del mismo artículo. También se efectuará la retención en los términos del artículo 1o.-A de esta Ley, en los casos en los que la Federación y sus organismos descentralizados reciban servicios de autotransporte terrestre de bienes prestados por personas morales. Los Estados, el Distrito Federal y los Municipios, así como sus organismos descentralizados no efectuarán la retención a que se refiere este párrafo.

Para los efectos de este impuesto, se consideran residentes en territorio nacional, además de los señalados en el Código Fiscal de la Federación, las personas físicas o las morales residentes en el extranjero que tengan uno o varios establecimientos en el país, por todos los actos o actividades que en los mismos realicen.

Y QUE DICEN "LOS TERMINOS DEL artículo 1o.-A de esta Ley ?......Artículo 1o.-A.- Están obligados a efectuar la retención del impuesto que se les traslade , ... La Federación y sus organismos descentralizados ...cuando ...reciban servicios, de personas físicas.......................O SEA, AL 100 %


ME PUSISTE A "BUSCARLE", --NO, DE HECHO TENGO POR AHI ALGUNOS ARTICULOS, ANALIZADOS, DISCUTIDOS, INTERPRETADOS .....Y APLICADOS.... A LA NORMA CONCRETA Y QUE EN ESTA OCASION, ME PERMITO OBSEQUIARTE-- PERO ME MOTIVASTE A BUSCARLE EN RAZON DE QUE TU SI, LE BUSCASTE PRIMERO, ES DECIR, LE INVERTISTE TIEMPO A TU CONOCIMIENTO, POR LO CUAL TE FELICITO

ESPERO TUS COMENTARIOS

Saludos