Buenas tardes.
fagar cita:
buenas tardes a todos, espero puedan ayudarme, en relacion a una Persona moral que en octubre 2012 declaró un saldo a favor de 90,500 de IVA, el mismo que fue compensado en su totalidad contra ISR Retenciones, resulta que dicho IVA a FAvor es incorrecto, pues existe un IVA Acreditable mayor.... se tiene que presentar una complementaria por modificacion de obligaciones para reflejar el saldo correcto de IVA a favor (mayor), pero que pasa si ya se ha compensado en su totalidad el Saldo a favor de iva declarado normalmente, habria que presentar complementarias tambien de las declaraciones donde se compenso ese saldo a favor de IVA y/o avisos de compensacion complementarios (F3241) por internet
saludos y gracias por sus comentarios.
Creo que hay un error en su indicación "... se tiene que presentar una complementaria por modificacion de obligaciones para reflejar el saldo correcto..." pues a mi modo de ver no hay tal obligación ni algo parecido que hacer, ya que sus obligaciones fiscales no se modifican. Lo que si se tiene que hacer es la o las declaraciones complementarias que permitan a la autoridad saber cual es el saldo correcto a favor en IVA y, una vez presentadas dichas complementarias, quizá resulte preventivo aclararle a la autoridad mediante escrito (por internet o directo) del cambio y consecuencias de tales complementarias, a las que se aplicó previamente la compensación que cita fagar.
Espero estar en lo correcto, lo cual pienso que consultando directamente al SAT puede constatarse, aunque.... ya sabemos que "como dicen una cosa... dicen otra".
Espero resulte de ayuda, pero de cualquier manera no se debe perder de vista que si tu saldo, en lugar de un peso es de dos, son esos dos los que debes poder recuperar, ya sea acreditando, compensando o pidiendo en devolución. Los errores siempre existirán y la forma correcta de corregirlos es a través de complementarias, sin necesitar cambiar obligaciones.
Saludos cordiales
