Hola buenas tardes a todos, de ante mano agradezco toda su asesoría que me puedan a portar.
el caso es el siguiente somos una P.M que se dictamina, y resulta que el SAT nos envió una invitación diciéndonos que el acreditamiento de ISR propio no aplicaba, ya que era mayor a el IETU con respecto al ejercicio 2008, revisando ya la información nos percatamos que es cierto, no aplicaba un acreditamiento sino una compensación ya que tuvimos ISR a favor en ese ejercicio, el auditor ingresa su dictamen indicando que era acreditamiento, en contabilidad no generar asiento de ajuste para eliminar este saldo de ISR a favor, 2009 audita otro despacho y acepta que los saldos a favor de impuestos de ISR y IETU del 2008 eran procedentes y en 2010 se empiezan a compensar contra impuestos del 2009 que no se habían pagado, en 2010 y 2011 se compensa este remanente, para lo cual monetariamente estamos hablando de 779,834.00 compensados que no aplicaban.
nos acercamos al SAT y nos dicen pues tienes de dos o pagas todo de un galón o esperas una revisión, nosotros decimos ok. pagamos no tenemos todo, entonces optamos y decimos ingreso complementaria del 2008 con aviso de compensación y pago accesorios por tráeme mi monto pendiente de pago a valor presente y de igual forma mi impuesto a favor nos lo traemos a valor presente, pero todos mis ejercicios 2009-2010 y 2011 tengo que modificar en cuanto al pago de pagos provisionales ya que se habían compensado y ahora se vuelven impuestos omitidos.
el auditor en turno de la empresa nos indica que es un gran problema esto, ya que los dictámenes presentados en 2009-2010 y 2011 ya no tendrían validez debido a que las compensaciones fueron validadas por ellos.
el indica que mejor paguemos el monto que se acreditaron en su momento que fueron 635,000.00 aunque sin actualización y recargos. y que pues así no movemos ejercicios posteriores.
ustedes que opinan. sobre esto.
