Deducciones Autorizadas en AGAPES

Hola buenas tardes, me podrían ayudar es una Persona Moral del régimen de Actividades Agrícolas, Ganaderas, Silvícolas y Pesqueras y mis obligaciones fiscales son de forma semestral, si en la declaración anual de ISR 2015 me resulto un ingreso acumulable de cero(o) pesos en el llenado de la declaración anual en el apartado de las deducciones autorizadas ¿Es correcto anotar cero(0) pesos? en los pagos provisionales de ISR e IVA en el llenado dentro del DyP ¿Debo de registrar el monto de las deducciones autorizadas semestrales si mis ingresos exentos son mayores? mismo caso para el IVA ¿Debo de registrar mis ingresos y egresos a las diferentes tasas y cerrar como siempre con un saldo a favor de IVA? el cual por cierto no puedo acreditar o compensar porque se opto por considerar la exención.

este contribuyente viene arrastrando un saldo a favor IVA generado en cada pago provisional, el cual se contabiliza en Impuestos a favor¿Es correcto que se refleje en los pagos provisionales? ¿Tengo que cancelar contablemente el saldo de impuestos a favor de IVA contra resultado de ejercicios anteriores?

gracias por sus atenciones.

Recordemos que las deducciones autorizadas van a proceder en el porcentaje que los ingresos gravados representen del total de ingresos... por lo que si como expones no existen ingresos gravados, por ser exentos en su totalidad, las deducciones autorizadas van a ser de cero... no hay ingreso gravado, no hay necesidad de deducción autorizada.

Si como dices, no tienes derecho a devolución, el iva acreditable deja de ser tal para pasar a ser parte del gasto, por tanto no procede presentarlo como saldo a favor.

HECTOR_1984 escribió: Hola buenas tardes, me podrían ayudar es una Persona Moral del régimen de Actividades Agrícolas, Ganaderas, Silvícolas y Pesqueras y mis obligaciones fiscales son de forma semestral, si en la declaración anual de ISR 2015 me resulto un ingreso acumulable de cero(o) pesos en el llenado de la declaración anual en el apartado de las deducciones autorizadas ¿Es correcto anotar cero(0) pesos? en los pagos provisionales de ISR e IVA en el llenado dentro del DyP ¿Debo de registrar el monto de las deducciones autorizadas semestrales si mis ingresos exentos son mayores? mismo caso para el IVA ¿Debo de registrar mis ingresos y egresos a las diferentes tasas y cerrar como siempre con un saldo a favor de IVA? el cual por cierto no puedo acreditar o compensar porque se opto por considerar la exención.

este contribuyente viene arrastrando un saldo a favor IVA generado en cada pago provisional, el cual se contabiliza en Impuestos a favor¿Es correcto que se refleje en los pagos provisionales? ¿Tengo que cancelar contablemente el saldo de impuestos a favor de IVA contra resultado de ejercicios anteriores?

gracias por sus atenciones.

Solo por curiosidad......¿ Tenes el soporte del saldo a favor ?.......¿y como esta integrado?

elfiscalnet.com/cual-es-la-diferencia-en...asa-0-y-los-exentos/

LA QUEBRADORA PARA EL CUATRERO………recordando La historia de la vaca, sin olvidar que el IVA de esas deducciones no será acreditable.


CAPÍTULO II
DE LAS DEDUCCIONES

SECCIÓN I
DE LAS DEDUCCIONES EN GENERAL

Artículo 28. Para los efectos de este Título, no serán deducibles:

II. Los gastos e inversiones, en la proporción que representen los ingresos exentos respecto del total de ingresos del contribuyente. …………............................................


Saludos Maestros.

HECTOR_1984 escribió: Hola buenas tardes, me podrían ayudar es una Persona Moral del régimen de Actividades Agrícolas, Ganaderas, Silvícolas y Pesqueras y mis obligaciones fiscales son de forma semestral, si en la declaración anual de ISR 2015 me resulto un ingreso acumulable de cero(o) pesos en el llenado de la declaración anual en el apartado de las deducciones autorizadas ¿Es correcto anotar cero(0) pesos? en los pagos provisionales de ISR e IVA en el llenado dentro del DyP ¿Debo de registrar el monto de las deducciones autorizadas semestrales si mis ingresos exentos son mayores? mismo caso para el IVA ¿Debo de registrar mis ingresos y egresos a las diferentes tasas y cerrar como siempre con un saldo a favor de IVA? el cual por cierto no puedo acreditar o compensar porque se opto por considerar la exención.

este contribuyente viene arrastrando un saldo a favor IVA generado en cada pago provisional, el cual se contabiliza en Impuestos a favor¿Es correcto que se refleje en los pagos provisionales? ¿Tengo que cancelar contablemente el saldo de impuestos a favor de IVA contra resultado de ejercicios anteriores?

gracias por sus atenciones.

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saludos a todos