PERDIDAS CONTABLES EJERCICIOS -2018 Y 2019, PERO UTILIDAD FISCAL EN LOS MISMOS.

HOLA BUENAS TARDES , SOY UNA PERSONA FÍSICA TRIBUTO EN EL RÉGIMEN DE ACTIVIDAD EMPRESARIAL CON ACTIVIDAD DE FERRETERÍA Y NO REBASO INGRESOS ANUALES DE $ 4,000,000.00 PESOS.
INICIE ACTIVIDADES EN EL EJERCICIO-2018, POR LO QUE DURANTE EL MISMO EJERCICIO OBTUVE UNA PERDIDA CONTABLE, DE IGUAL MANERA PARA EL EJERCICIO-2019 TAMBIÉN TERMINE CON UNA PERDIDA CONTABLE, PERO FISCALMENTE RESULTO UTILIDAD FISCAL EN AMBOS EJERCICIOS, ESTO SE DEBIÓ A QUE SE CONTABILIZO COMPRAS A CRÉDITO , PROVISIONANDO EL PASIVO DE LA SIGUIENTE MANERA MES CON MES:

502-01-000 COMPRAS NACIONALES $ 10,000.00
001 Comisionista de Lubricante S.A.

119-01-000 IVA PENDIENTE DE PAGO 1,600.00

201-01-000 PROVEEDORES NACIONALES $ 11,600.00
001 Comisionista de Lubricante S.A.

Y CUANDO SE A PROVEEDORES

201-01-000 PROVEEDORES NACIONALES $ 11,600.00
001 Comisionista de lubricante SA

118-01-000 IVA ACREDITABLE PAGADO 1,600.00
119-01-00 IVA PENDIENTE DE PAGO $ 1.600.00

102-01-100 BANCOS (BANORTE) $ 11,600.00



ES CORRECTO EL REGISTRO CONTABLE ASÍ COMO LO VENGO HACIENDO, AFECTANDO A CUENTA DE RESULTADOS (COMPRAS O DEBO DE REGISTRAR LA COMPRAS A CRÉDITO A INVENTARIOS?

MUCHO AGRADECERÉ SU VALIOSA AYUDA, GRACIAS Y SALUDOS!!!

Sí amigo, tu registro contable es el correcto. De acuerdo a las NIF's todas las operaciones que afecten a la entidad económica, en relación a ingresos, costos y gastos tienen que quedar reflejados debidamente en la contabilidad, en el período contable que les corresponda.

Gracias por la atención, Saludos y buen día!!!