Buenas tardes
Una empresa inmobiliaria, realizó recientemente un préstamo a uno de los socios por un plazo de 6 meses, por lo que se firmó un Contrato de Mutuo con Interés, el interés se va a facturar mensualmente.
Dentro del objeto social de la empresa está "Celebrar y llevar a cabo, en los Estados Unidos Mexicanos o en el extranjero, por cuenta propia o ajena, toda clase de actos (inclusive de dominio), contratos o convenios civiles, mercantiles, principales o de garantía, o de cualquier otra índole que estén permitidos por la Ley. "
Con este punto dentro del objeto social pretendo sustentar el haber realizado el préstamo.
En el SAT sólo está dada de alta la siguiente obligación:
Inmobiliarias y corredores de bienes raíces 100%
Ante el SAT ¿debo de registrar el aumento de obligaciones por el cobro de intereses?
Si realizo este aumento ante el SAT, caigo en el supuesto de dar de alta a la empresa en el Portal Antilavado, por el otorgamiento del préstamo.
Pero el Artículo 17 LFPIORPI. Para efectos de esta Ley se entenderán Actividades Vulnerables y, por tanto, objeto de identificación en términos del artículo siguiente, las que a continuación se enlistan: IV. El ofrecimiento habitual o profesional de operaciones de mutuo o de garantía o de otorgamiento de préstamos o créditos, con o sin garantía, por parte de sujetos distintos a las Entidades Financieras.
Serán objeto de Aviso ante la Secretaría cuando el acto u operación sea por una cantidad igual o superior al equivalente a 1,605 veces el salario mínimo vigente en el Distrito Federal($143,840.10);
El citado artículo 17 indica que el ofrecimiento habitual o profesional de operaciones de mutuo, pero el Préstamo que realizó la empresa es un acto ocasional, por lo que entiendo que la empresa no cae en este supuesto, sin embargo el préstamo si rebasa el tope de 1,605 veces la UMA
Y ante este supuesto continúa la duda, ¿debo de registrar el aumento de obligaciones ante el SAT por el cobro de intereses?
Me podrán apoyar con sus comentarios, por favor...
