DEDUCCIONES EN PERSONAS MORALES (SA DE CV)

HOLA AMIGOS DEL FORO, RESULTA QUE ESTOY APOYANDO A UN CONTADOR A DECLARAR EL EJERCICIO 2010 DE UNA PERSONA MORAL SA DE CV, Y MI DUDA ESTRIBA EN EL HECHO DE EL MOMENTO PARA CONSIDERAR LAS DEUCCIONES PARA ISR - IETU. PARA IETU PUES ENTIENDO QUE SE DEDUCE LO EFECTIVAMENTE PAGADO. PARA ISR ENTRO EN CONFUSION EN EL SENTIDO DE QUE ESTA EMPRESA EFECTUO COMPRAS Y GASTOS EN 2009 QUE SE LIQUIDARON EN 2010. ¿EL COSTO DE VENTAS LO CONSIDERO EN 2009 PARA DEDUCCION Y ,LOS GASTOS?. TAMBIEN ME SURGE LA DUDA EN CUANTO A LAS CUOTAS AL IMSS PARA 2010 EN DEDUCCIONES: ¿ESTARIA CONSIDERANDO DE ENERO2010 A DICIEMBRE 2010 O BIEN DE DICIEMBRE 2009 A NOVIEMBRE DE 2010 PARA DETERMINAR 2010. PORFAVOR OJALA ME PUDIERAN ORIENTAR.

PARA ISR PUEDES DEDUCIR EN 2009 LOS GASTOS AUNQUE LOS HAYAS PAGADO EN 2010, PARA IS NO ES NECESARIO QUE SE HAYAN PAGADO EFECTIVAMENTE, CON QUE CUENTES CON LA FACTURA Y PROVIISONES EN CONTABILIDAD LOS GASTOS DEL 2009 SON PERFECTAMENTE DEDECIBLES.LO MISMO PASA CONLAS CUOTAS DEL IMSS, AUNQUE PAGUES LAS DE DICIEMBRE 2009 EN ENERO 2010 SON DEDUCIBLES EN 2009.

SALUDOS