ACERCA DE FACTURACION

BUENOS DÍAS COMPAÑEROS


POR FAVOR SOLICITO SU OPINIÓN ACERCA DE LO SIGUIENTE:

SE TRATA DE QUE EN UN HOTEL NO SE PUDO FACTURAR TODOS LOS INGRESOS QUE ESTABAN HOSPEDADOS, POR LO QUE EL CONTADOR GENERAL NOS INDICO AL RESPECTO QUE SE TIENE QUE PROVISIONAR DICHOS INGRESOS, MI DUDA ES LO SIGUIENTE:

1. PRIMERA OPCIÓN: LA PROVISIÓN EN 2014 SERIA CARGO A CLIENTES CON ABONO A INGRESOS POR EL IMPORTE QUE NO SE FACTURO, Y NO HABRÍA FACTURA PUES SE HARÍA AHORA EN 2015; AHORA BIEN EL SEGUNDO PASO DE ESTA PROCESO SERIA QUE AHORA EN 2015 SE ELABOREN LAS FACTURAS Y SE CANCELE DICHA PROVISIÓN; ES DECIR HACER EL REGISTRO: CARGO A INGRESOS Y ABONO A CLIENTES; Y EN EL MOMENTO EN QUE SE ELABORE LA FACTURA CORRESPONDIENTE SERIA DE NUEVO ABONA A LOS INGRESOS Y CARGAR AL ANTICIPO O LA FORMA DE PAGO PARA CERRAR LA OPERACIÓN. EN ESTE CASO ES IMPORTANTE MENCIONAR QUE LOS CLIENTES HICIERON EL PAGO EN ENERO 2015 A SU SALIDA.

2. SEGUNDA OPCIÓN: SERIA HACER LA MISMA PROVISIÓN ABONO A INGRESOS Y CARGO A CLIENTES, SE HARÍA LA FACTURA EN 2015, EN 2015 YA NO SE REGISTRARÍA EN CONTABILIDAD Y SOLO SE USARÍA LAS FACTURAS ELABORADAS EN 2015 COMO SOPORTE. POR LO QUE YA NO SE REGISTRARÍA EN LA CONTABILIDAD EN 2015.

ESTOY INVESTIGANDO LA FORMA CORRECTA EN QUE SE DEBE CONSIDERAR, SIN EMBARGO SOLICITO POR FAVOR SU OPINIÓN O SI ALGUIEN PUEDE ORIENTARME SE LOS AGRADECERÍA MUCHO.

Buenas tardes!..............

Te comento como lo hacen aqui en el hotel donde trabajo en casos como el que me mencionas:

Los ingresos se registran conforme pasan los días, por lo que en los días de Diciembre y enero se registran:
Cargo a Clientes con abono a ingresos e IVA pendiente por cobrar.

Cuando el cliente realice el pago a su salida, solo se carga a bancos como abono a clientes.

Como te comento, el registro de ingresos se hace conforme el huesped "goce" de su estancia cada día.

Y en la factura se agrega los días de la estancia.


Saludos.

GRACIAS POR EL COMENTARIO

Y SI EFECTIVAMENTE ASÍ SE HACE AQUÍ, SIN EMBARGO AQUÍ MI DUDA MAS GRANDE ES RESPECTO A LA FACTURACIÓN, YA QUE NO ELABORARON LAS FACTURAS POR HOSPEDAJE DE LOS ÚLTIMOS DÍAS ENTONCES COMO DEBO CONSIDERARLO CORRECTAMENTE... ESPERO ME PUEDAS ORIENTAR.

GRACIAS.

Liz:

El problema lo vas a tener cuando quieras cuadrar tus ingresos con los depósitos bancarios.

Si los cobros a tus clientes ingresaron al banco, entonces no tienes por que manejar la cuenta de clientes y los debes declarar y hacer una factura al público en general, supongoque tu problema es ese, la factura al público en general,

En caso de no haber emitido un CFDI a un cliente con RFC entonces, expídela y ponle en el concepto que es por un hospedaje pagado en 2014, no sirve de mucho, pero finalmente queda la evidencia que no le enviaste el CFDI; ahora, si malno recuerdo por reglas te permiten expedir el comprobante después del pago, deja la checo y te la comento.

asolerv escribió: Liz:

expídela y ponle en el concepto que es por un hospedaje pagado en 2014, no sirve de mucho, .

Buen día!.............


Una observación: el pago se hizo en 2015 a su salida, no a su llegada, por lo que si tendría que usar la cuenta de clientes.

Y lo que aqui se hace:
Al ser un hotel todo incluido donde cada año cambian los factores de integración (principalmente por las propinas).
Se harían 2 facturas, la primera que cubre los días del 2014 (la integración es diferente) con la observación de que es hospedaje del 2014, y otra por los días del 2015.

Que tal buen día compañeros.. ante todo feliz año 2015....

Para iniciar y a mi consideración... se debe dar lectura al numeral 17 LISR y 33 del reglamento del CFF y a su vez la regla I.2.7.1.22. de la RMF 2014 ,,, y si le agregamos la regla 2.7.1.23 RMF 2015 .... no especificas que tipo de contribuyente es.. si es PM o PF...

Saludos