Operación con proveedor no pagada

Compañero, puede abundar con la siguiente información, Tipo de Contribuyente, tanto el que emite como el que recibe el comprobante en cuestión, ¿Porqué no se pago, porqué no se va a pagar? y por último, ¿Monto de la operación?

Existen dos partes en la operación, el que cobra y el que paga.

El que cobra y no le pagan, tiene la necesidad e imperiosa necesidad de demostrar la imposibilidad práctica de cobro, de lo contrario fiscalmente no tiene "beneficio" alguno. Por la forma en que planteas el tema, me parece es a la parte que perteneces, a poco van a aceptar que 2 millones sean incobrables y no poder deducir ni un peso, ¿Ya hicieron gestiones para el cobro?, ¿Tienen alguna sentencia judicial en ese sentido?

AMÓS escribió: ... respecto a la perspectiva desde la cual se ve esta situación, seria desde la óptica de quien recibió el servicio y no lo pagara, es decir por eso la interrogante de como se manejaría contablemente esa situación, ya que el servicio recibido y facturado viene desde 2014 y a la fecha no se nos ha cobrado, por ende es por eso que se pretende no pagarse.

Por el monto cuesta trabajo creer que el proveedor/acreedor no haya intentado cobrar su dinero, pero bueno, vamos a aceptar que hay quienes necesitan el dinero menos que otros. Si ustedes deben y deciden no pagar la deuda, la cosa es simple, su decisión es por si misma la "manifiesta imposibilidad de cobro", o de pago en tu caso... es decir, ya decidieron no pagar y punto. Ante eso deben acumular esa cuenta para efectos de ISR, conviene revisar el artículo 17-IV de LISR. Sabes, de una forma u otra ustedes quizá sin darse cuenta han venido acumulando algo de esa deuda, esto por el efecto de la inflación, vía el saldo promedio de la deuda para el Ajuste Anual por Inflación.

Recuerda, pasivo perdonado es igual a ingreso generado.