Momento de acumulacion

Buenas tardes colega de antemano gracias por su ayuda y espero me puedan ayudar

Una empresa esta recibiendo un anticipo por la compra de mercancia, mi duda es como lo acumulo, segun yo es de la siguiente manera:

Anticipo 23000, acumulo 20,000 para ISR y 3000 para IVA

se Factura 46,000

Se acumula 20,000 (el resto de subtotal) y los 3 restantes de los 6,000 de IVA

es correcto?

Saludos y gracias

hola colega, tendrias que explicar que tipo de regimen estas
si eres persona fisica,persona moral de regimen general o simplificado


si eres persona fisica o de regimen simplificado

acumulas:
1. cuando cobres la factura
2.cuando recibas anticipos

regimen general
lo que suceda primero:

1.expidas el comprobante
2.entregues el servicio
3.o cobres parcial o totalmente

Artículo 18. Para los efectos del artículo 17 de esta Ley, se considera que los ingresos se obtienen, en aquellos casos no previstos en otros artículos de la misma, en las fechas que se señalan conforme a lo siguiente tratándose de:

I. Enajenación de bienes o prestación de servicios, cuando se dé cualquiera de los siguientes supuestos, el que ocurra primero:

a) Se expida el comprobante que ampare el precio o la contraprestación pactada.

b) Se envíe o entregue materialmente el bien o cuando se preste el servicio.

c) Se cobre o sea exigible total o parcialmente el precio o la contraprestación pactada, aun cuando provenga de anticipos.



puedes checar el art 18 de la LISR es donde vienen los momentos de acumulacion
espero te pueda servir

a se me olvidaba para iva
si acumulas lo q vas cobrando;)

Muchas gracias jart2 mira es una moral, s.a. de c.v.

<entonces es correcto como lo estoy acumulando en mi ejemplo verdad??