Buen día
Me permito transcribir información relacionada de como son clasificadas las operaciones, "Preguntas Frecuentes".
Fuente:
www.sat.gob.mx/sitio_internet/informacio...eros/106_6010.html#1
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10) ¿Qué tipo de reportes de operaciones deben presentar los Sujetos Obligados ante la Secretaria de Hacienda y Crédito Público (SHCP) por conducto del Servicio de Administración Tributaria (SAT)?
Inusuales, preocupantes y relevantes.
11) ¿Cuándo se debe reportar una Operación Inusual?
En los casos en que la actividad, conducta o comportamiento declarada no concuerde con los antecedentes o actividad conocida o declarada por el Cliente, o con su patrón habitual de comportamiento transaccional, en función al monto, frecuencia, tipo o naturaleza de la Operación de que se trate, sin que exista una justificación razonable para dicho comportamiento, o bien, aquella que por cualquier otra causa los Sujetos Obligados y/o los Transmisores de Dinero consideren que los recursos pudieran estar destinados a favorecer, prestar ayuda, auxilio o cooperación de cualquier especie para la comisión del delito previsto en el artículo 139 del Código Penal Federal o que pudiesen ubicarse en alguno de los supuestos del artículo 400 Bis del mismo ordenamiento legal, o cuando se considere que los recursos pudieran estar destinados a favorecer, la comisión de los delitos señalados en este párrafo y se cuente con los elementos suficientes para llevar a cabo el reporte.
12) ¿ Qué es una Operación Preocupante?
Cuando la actividad, conducta o comportamiento de los directivos, funcionarios, empleados, factores y apoderados respectivos de los sujetos Obligados que por sus características, pudieran contravenir o vulnerar la aplicación de lo dispuesto en la Ley General de Organizaciones y Actividades Auxiliares del Crédito y en las Disposiciones de carácter general a que se refiere dicha Ley, o aquella que por cualquier otra causa resulte dubitativa para los Sujetos obligados.
13) ¿ Qué circunstancias se deben considerar a efecto de determinar si una operación es preocupante?
Pueden presentarse en forma aislada o conjunta las siguientes circunstancias:
I. Cuando se detecte que algún directivo, funcionario, empleado, factor o apoderado de los Sujetos Obligados mantiene un nivel de vida notoriamente superior al que le correspondería, de acuerdo con los ingresos que percibe;
II. Cuando, sin causa justificada, algún directivo, funcionario, empleado, factor o apoderado haya intervenido de manera reiterada en la realización de determinadas Operaciones que hayan sido reportadas como Inusuales;
III. Cuando existan sospechas de que un directivo, funcionario, empleado, factor o apoderado pudiera haber incurrido en actos, omisiones u operaciones que pudieran favorecer, prestar ayuda, auxilio o cooperación de cualquier especie para la comisión del delito previsto en el artículo 139 del Código Penal Federal, o que pudiesen ubicarse en los supuestos del artículo 400 Bis del mismo ordenamiento legal, y
IV. Cuando, sin causa justificada, existe una falta de correspondencia entre las funciones que se le encomendaron al directivo, funcionario, empleado, factor o apoderado y las actividades que de hecho llevan a cabo.
14) ¿Qué es una Operación relevante?
La Operación que se realice en Instrumentos Monetarios, por un monto igual o superior al equivalente en moneda nacional a tres mil dólares de los Estados Unidos de América.
Cabe destacar que,
las instituciones de crédito, sociedades financieras de objeto limitado, casas de bolsa y casas de cambio, deberán proporcionar a la Dirección General Adjunta de Investigación de Operaciones de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público, por conducto de la Comisión Nacional Bancaria y de Valores, la información correspondiente a las operaciones relevantes, inusuales y preocupantes previstas en la Quinta, Séptima y Octava, inciso g) de las Disposiciones de carácter general a que se refieren los artículos 115 de la Ley de Instituciones de Crédito, 52 Bis 4 de la Ley del Mercado de Valores y 95 de la Ley General de Organizaciones y Actividades Auxiliares del Crédito, utilizando para tal efecto el modelo de formato integrado y el instructivo de llenado que se acompañan a la presente Resolución como Anexos 1 y 2, respectivamente.(Artículo 1o. RESOLUCION POR LA QUE SE DA A CONOCER EL FORMATO INTEGRADO DE REPORTE PARA OPERACIONES RELEVANTES, INUSUALES Y PREOCUPANTES, ASI COMO EL INSTRUCTIVO PARA SU LLENADO).
Fuente:
www.cofemermir.gob.mx/uploadtests/1512.5...nes%20relevantes.doc
Saludos
Énfasis puesto.
