ARticulo LIVA 1-a fraccion IV

Amigos una gran duda, una persona moral es proveedor de una maquiladora de las que contempla el articulo 1a LIVA fraccion IV, la maquiladora le retiene el 15% del iva que le traslada, cual seria el tratamiento para cada parte.

La maquiladora dice la fraccion 15% que podra acreditarlo aun cuando no lo haya enterado, en los terminos del articulo 5, es decir en el mes donde lo retenga se lo acredita, y que pasa con el proveedor, ya que en la factura le retienen el total del iva por pagar, se puede acreditar tambien ese iva, hay efecto cero no entera nada o debe pagar el 15%.

Aqui me queda la duda en un caso normal por que una persona moral normal lo acredita cuando lo entera, cierto, y cual es el efecto en la otra parte, si es persona fisica lo acredita en el mes de la retencion cierto, y una moral, no puede hacerlo, por ejemplo el 4% de fletes, la fletera no lo acredita solo el retenedor.

Saludos

Alone1981:

Te adjunto el procedimiento a seguir en caso de que no se traslade el iva al 15% en las facturas por ventas a Empresas IMMEX.

Que tal comercio ahora si que me hablas en chino no tengo experiencia en dicho tema, el proveedor es nacional y la maquiladora igual, la maquiladora le retiene el 15%, de lo que le factura ella se lo acredita pero y el proveedor.

igual, el proveedor factura con iva al 15% la maquiladora le retiene, asi que tienes un iva trasladado y un iva retenido por igual cantidad

ok jmendoz entonces el efecto seria cero en ese momento verdad, o hasta que el otro lo entere, lo acreditaria.

no, en el momento que te lo retienen