AUDITORIA INTERNA A SUCURSAL

Buenos dias estimados amigos y colegas, les platico que se llevo a cabo una auditoria interna en una sucursal de una empresa, la cual estaba al mando un conocido mio y tenia colaboradores en la misma, esta se inicio no estando presente el auditado, despues le comunican el resultado de dicha auditoria respecto de hechos y movimientos que presento la cuenta fiscal de dicha empresa, esta persona no tuvo conocimiento del proceso y alcance de la auditoria mencionada, por no estar presente cuando se llevo a cabo esta, tambien en la misma cta. fiscal eran creo otros dos los autorizados de firmar los cheques ademas de esta persona en comento, lo cual yo creo que hubo muchas irregularidades en los retiros de dicha cta.
Quiero hacerles saber que antes de llevar a cabo la auditoria a dicha sucursal, llegaron las personas autorizadas a llevar a cabo esta, tambien trabajadores de la misma empresa y se llevaron muchas facturas sin ni siquiera firmarles de recibido alguna relacion de lo que se les entregaba por parte de la secretaria, por error de esta que no hizo una relacion de lo que se les tenia que entregar, por que de hecho se les entregaban mensualmente los comprobantes que soportaban retiros de la misma cuenta fiscal antes de que se presentara esta situacion que abordo, ahora queremos deslindar y dejar sin efectos dicha auditoria por la via legal, que me recomiendan colegas, algun libro, fundamentos, que requisitos se tienen que llevar a cabo para que la auditoria sea legal (para darnos soporte en nuestra defensa), algo mas que me pudiera ser de mucha ayuda, de antemano se los agradecieria. Gracias colegas, que tengan buen dia.

La mejor recomendacion por lo que se expone es acudir con el especialista indicado, siendo en el caso a mi juicio y entender un ABOGADO, ya que expones se pretende "deslindar y dejar sin efectos", debiendo explicar al abogado cuales son los "efectos" que pretenden eliminar, generalmente esos "efectos" se traducen en acusasiones de fraudes y malversacion de fondos...

Reitero, un abogado podra dejar mejor comentario.

Buena tarde:

Cabe agregar a lo antes señalado:

Es importante tener presente que el patrón a partir de que conoce las faltas en que incurrió el trabajador, cuenta con un mes para despedir, disciplinar sus faltas o para efectuar descuentos en sus salarios, de conformidad con el artículo 517 de la Ley Federal del Trabajo.

Saludos

La mejor recomendacion por lo que se expone es acudir con el especialista indicado, siendo en el caso a mi juicio y entender un ABOGADO, ya que expones se pretende "deslindar y dejar sin efectos", debiendo explicar al abogado cuales son los "efectos" que pretenden eliminar, generalmente esos "efectos" se traducen en acusasiones de fraudes y malversacion de fondos...

Reitero, un abogado podra dejar mejor comentario.

En eso estoy completamente de acuerdo colega, de hecho olvide comentar que el asunto ya se lo turnamos a un abogado, pero el a lo mejor va a necesitar un perito contable, que lo apoye respecto al tema de auditoria en un futuro, por que la demanda se va presentar, pero por lo pronto yo les pedia informacion relevante de auditoria interna, como fundamentos, algun libro en especial, requisitos de la auditoria interna, algo asi, donde informarme a detalle algo que le pudiera servir al abogado que incluyera en su demanda, gracias.

Requisitos propiamente no podria citar alguno en concreto, ya que cada caso puede merecer y requerir situaciones y medidas particulares, pero convendra al abogado conocer si hay cartas responsivas firmadas, documentos de custodia de activos, personal autorizado para firmas de cheques, si se firmaron arqueos, quien firmo...

En realidad una auditoria a una sucursal es igual que una auditoria a una matriz, lo que resulta "peculiar" es llevarla a cabo sin la presencia del responsable o encargado, dado que por lo regular en muestreos, inventarios y arqueos se recomienda obtener por parte del auditor el resultado con la firma de los que intervienen y del responsable/encargado del deartamento o area.

Por citar, si se realiza un arqueo de caja no lo puedo hacer sin la cajera, bueno si se puede hacer, pero debe la cajera firmar de conformidad con los resultados del mismo, ya que de lo contrario no aceptara como validos los resultados.

CPJMER

No es factible la recomendacion de algun libro, dado que es un caso real con elementos reales, lo que te sugiero es proporcionarle todos los elementos al abogado propios de dicha auditoria y analices con el el caso y de como llegaran a interponer la demanda.......



saludos