error en declaracion de iva a favor

Hola gracias a todos por sus comentarios, quise mandar la declaracion estadistica complementaria pero tengo que poner el monto de pago de lo indebido y la fecha. Tengo que ponerle cero en monto de pago de lo indebido?

elsy_fdz, no analisé bien tu caso, y pues los foristas tienen razon, saldo a favor de junio puedes acreditarlo con el impuesto acargo de julio, que anteriormente habías puesto como saldo a favor, como no pagaste nada en el de julio,
ahora, mediante estadìsticas presentas la declaraciòn y el el concepto de pago de lo indebido le pones 0, puesto que no pagaste nada, solo era un saldo a favor

elsy_fdz escribió:

... tengo que poner el monto de pago de lo indebido y la fecha. Tengo que ponerle cero en monto de pago de lo indebido?

1.- Pagaste alguna cantidad, sin deberla?
2.- Que cantidad pagaste, aún cuando no la debías?

PD: "0" ya es una cantidad.

elsy_fdz escribió:

...

En tu exposición inicial mencionaste que, respecto a julio, habías declarado un saldo a favor.

Después te das cuenta que en julio, no resultó cantidad a favor sino una a cargo, misma que llegaría a ser "0", producto de la aplicación de un IVA a favor de periodos anteriores.

La aplicación de un IVA a favor de periodos anteriores, conforme al 6 de la LIVA, tiene el carácter de ACREDITAMIENTO.

Por tanto, en julio, pagarás "0", en virtud de que "el IVA Acreditable es IGUAL al IVA causado".

Una declaración complementaria, conforme al cuarto párrafo del 32 del CFF, SUSTITUYE a la declaración que le antecede, por lo que la que tiene validez, será la última presentada, respecto al periodo de que se trate.

Ayer se mencionó un ejemplo en el que, hipotéticamente, en
Jun 2009 se tenía un saldo a favor de ($ 80 ), mientras que en julio se tenia lo siguiente:

Julio:

IVA Causado $ 100
IVA Acreditable $ 70

Hasta aquí, tendrias un IVA a cargo de $ 30.

Pero si acreditas una parte del saldo a favor de junio, tu IVA acargo sería "0", de tal suerte que:

IVA Causado en el mes $ 100
IVA Acreditable en el mes $ 70
IVA Acreditable mes anterior $ 30
IVA A cargo $ 0

"0", es la cantidad resultante, misma que presentaras al fisco mediante declaración estadistica por la razón de que el IVA causado $ 100, fué igual al IVA acreditable, es decir $ 100, que aunque se componen de dos cantidades (70 y 30), ambas tienen el carácter de IVA Acreditable.

Gracias por sus comentarios y por ayudarme a despejar mis dudas.

Adjunto archivo, sobre determinación del IVA mensual.

Son datos hipotéticos.

Se podrá ver lo siguiente:

a) De enero a mayo, se generaron saldos a cargo en cada uno de los meses.

b) En junio se genera un saldo a favor.

c) En julio, aparentemente, se genera un saldo a cargo de $ 14,576.15, pero si acreditamos una cantidad del saldo a favor de junio, el saldo a cargo de julio termina siendo "0", producto del acreditamiento mencionado.

d) Hasta aquí tenemos que del saldo a favor de junio, se han usado $14,576.15, cantidad que se refleja en la celda G20 para efectos de control, de tal suerte que en G29, se actualiza automáticamente el remanente del saldo a favor de junio.

e) En agosto se genera, nuevamente, un saldo a favor.

f) En septiembre, aparentemente, se genera un saldo a cargo de $ 356,666.05, pero si acreditamos una cantidad del saldo a favor de junio y otra del mes de agosto, el saldo a cargo de septiembre termina siendo "0", producto del acreditamiento mencionado.

g) Hasta aquí tenemos que el saldo a favor de junio, se ha AGOTADO, tal y como se puede ver el la celda G29, mientras que el saldo a favor de AGOSTO ha disminuidotal y como seve en la celda I29.

h) El Octubre se genera un saldo a cargo mismo que, aún con la aplicación del remanente del saldo a favor de agosto sigue resultando en un saldo a cargo por $ 118,570.62.

i) En noviembre se genera, nuevamente, un saldo a favor.

j) En diciembre, aparentemente, se genera un saldo a cargo de $ 26,449.50, pero si acreditamos una cantidad del saldo a favor de noviembre, el saldo a cargo de diciembre termina siendo "0", producto del acreditamiento mencionado.
Tal acreditamiento se refleja en la celda L23 para efectos de control.

Por último se observará en la celda N15 que a lo largo de l año se han generado saldos a favor por $ 486,542, de los cuales se han acreditado $ 456,016, según se vé en la celda N27. Lo anterior significa que tenemos aún por acreditar $ 30,525, cantidad que si observamos en la fila 29, corresponde al remanente del mes de diciembre, es decir, el periodo más reciente lo que nos lleva a concluir que hemos venido acreditando el IVA de los periodos más antiguos hasta AGOTARLOS, tan es así que el remanente en cada uno de los meses es "0", excepto diciembre, pues éste remanente lo podremos aplicar en meses posteriores, hasta agotarlo, es decir, hasta "gastarlo todo".

Conviene mencionar que en la O29, nos aparecerá un aviso de "correcto" o "incorrecto", ésto nos servirá para saber si las cifras de control han sido correctamente registradas.

Espero y sea de utilidad.