Caso práctico RIF Vídeo SAT

antiago:

Déjame seguir tu razonamiento:

Venta 845
IEPS 68
Subtotal 913
IVA 146
Total 1059

Si, chécate el artículo 12 de la LIVA y te dice que el IVA se cobra sobre las contribuciones, sobre el IEPS, el Impuesto de Importación y cualquier otro impuestoque se deje, desde luego no se incluye el ISR por que no lo facturas, facturas la utilidad.

Ahora a responder tus preguntas.

1. La base del ISR es 845, es la venta real.

2. La base para el IEPS es 845 ya que sobre eso estás calculando el 8%.

3. La base para IVA es 913.

Ahora bien, vayamos con la parte teórica, para tener derecho al 100% del apoyo en IVA y IEPS no debes cobrarlo, es decir no debes trasladarlo al cliente (último consumidor o público en general) puesto que tienes el beneficio del 100%, es decir por la venta que nos presentas en el ejemplo, al cliente solo le vas a cobrar 845.

¿Por que? la respuesta es simple, si le cobras el IVA y el IEPS y no lo enteras, pos TE LO ESTAS CLAVANDO, por eso el decreto dice, no lo traslades, pero si acepta su traslado, esto es para que tu proveedor si lo pague y no se lo clave.

asolerv escribió: antiago:

Ahora bien, vayamos con la parte teórica, para tener derecho al 100% del apoyo en IVA y IEPS no debes cobrarlo, es decir no debes trasladarlo al cliente (último consumidor o público en general) puesto que tienes el beneficio del 100%, es decir por la venta que nos presentas en el ejemplo, al cliente solo le vas a cobrar 845.

¿Por que? la respuesta es simple, si le cobras el IVA y el IEPS y no lo enteras, pos TE LO ESTAS CLAVANDO, por eso el decreto dice, no lo traslades, pero si acepta su traslado, esto es para que tu proveedor si lo pague y no se lo clave.

bueno, siguiendo el razonamiento expresado... Teoricamente tengo:

1.-ventas ( supuestamente sin iva cobrado al cliente, por ser publico en general ) $ 37,741
2.- ventas Facturadas CFDI $5,541.00 mas iva cobrado $ 887.00 total $ 6,428
3.- gastos amparados con CFDI tasa 16% $ 28,378 iva acreditable $ 4,540
4.- gastos amparados con CFDI tasa 0% $ 38,255

con estos datos los vacie en la plataforma del SAT del RIF para el pago enero y febrero y me saco este calculo:

PLATAFORMA DE PAGOS SAT RIF IVA :

Ingresos por ventas al público en general......................................... $37,741
Ingresos facturados clientes individuales tasa 16% ............................$5,541
Ingresos facturados clientes individuales tasa 0% .....................................$0
Ingresos exentos ........................................................................................$0
Compras y gastos pagados con tasa 16%........................................ $28,378
Compras y gastos pagados a la tasa del 0% ....................................$38,255
Proporcion utilizada conforme a la LIVA ...................................................13% ( 5,541 / Suma de 37,741 +5,541 )
IVA retenido ...............................................................................................$0
IVA por venta al público en general ........................$755
Porcentaje reducción ...............................................................................100%
Reducción ..............................................................................................$755
IVA cobrado ...........................................................................................$887
IVA acreditable ..........................................................$76
IVA a favor .................................................................................................$0
IVA a cargo ............................................................................................$811
IVA a favor de periodos anteriores ............................................................$0
IVA a pagar ............................................................................................$811
Actualización ..............................................................................................$0
Recargos ....................................................................................................$0
Total de contribuciones ..........................................................................$811
Total de aplicaciones ..................................................................................$0
Cantidad a cargo ....................................................................................$811
Cantidad a pagar ....................................................................................$811

mi pregunta es : como llegaron a la cantidad de $755.... y como a la cantidad de $76.... no me salen las multiplicaciones a mi para llegar a esas cantidades ?????


saludos y gracias anticipadas por sus respuestas

1)

Proporcion utilizada conforme a la LIVA ...................................................13% ( 5,541 / Suma de 37,741 +5,541 )

Este renglón no se refiere al porcentaje que estás aplicando. Lee el círculo con un signo de interrogación que esta en a un costado derecho de dicho renglón.

2)
Los $755 sale de multiplicar $37,741 x 2% (comercio)

3)
Los $76 salen precisamente por la proporción que utilizas en el renglón antes mencionado.
Si aplicas "1" arroja como resultado $581.

Saludos

wil240 escribió: 1)

Proporcion utilizada conforme a la LIVA ...................................................13% ( 5,541 / Suma de 37,741 +5,541 )

Este renglón no se refiere al porcentaje que estás aplicando. Lee el círculo con un signo de interrogación que esta en a un costado derecho de dicho renglón.

*** el circulo dice: "proporcion de ingresos gravados ( 5,541 ) respecto del total del periodo declarado ( al publico 37,741 + al 16% 5,541 = 43,282 ) ... si no es asi, a cuales ingresos del bimestre se refiere??

2)
Los $755 sale de multiplicar $37,741 x 2% (comercio)

3)
Los $76 salen precisamente por la proporción que utilizas en el renglón antes mencionado.
Si aplicas "1" arroja como resultado $581.

***** 28,378 x 2% = 568 x 13% = 74 no da los 76 ... ????

Saludos

mas dudas ......

antiago, te estás enredando solito.

antiago escribió:

wil240 escribió: 1)

Proporcion utilizada conforme a la LIVA ...................................................13% ( 5,541 / Suma de 37,741 +5,541 )

Este renglón no se refiere al porcentaje que estás aplicando. Lee el círculo con un signo de interrogación que esta en a un costado derecho de dicho renglón.

*** el circulo dice: "proporcion de ingresos gravados ( 5,541 ) respecto del total del periodo declarado ( al publico 37,741 + al 16% 5,541 = 43,282 ) ... si no es asi, a cuales ingresos del bimestre se refiere??


Sólo dime ¿en qué artículo de la LEY DEL IVA dice que apliques esa proporción?



2)
Los $755 sale de multiplicar $37,741 x 2% (comercio)

3)
Los $76 salen precisamente por la proporción que utilizas en el renglón antes mencionado.
Si aplicas "1" arroja como resultado $581.

***** 28,378 x 2% = 568 x 13% = 74 no da los 76 ... ????

Los 76 salen porque estás aplicando 2 proporciones: la de LIVA (13%) y la del decreto (12.80%).


Proporción = 5,541 / 43,282 = 12.80%


28,378 x 16% = 4,540.48 x 12.80% = 581.18



Saludos

mas dudas ......

Espero no haber ampliado más tu duda.

wil240 escribió: antiago, te estás enredando solito.

Proporcion utilizada conforme a la LIVA ...................................................13% ( 5,541 / Suma de 37,741 +5,541 )

Este renglón no se refiere al porcentaje que estás aplicando. Lee el círculo con un signo de interrogación que esta en a un costado derecho de dicho renglón.

*** el circulo dice: "proporcion de ingresos gravados ( 5,541 ) respecto del total del periodo declarado ( al publico 37,741 + al 16% 5,541 = 43,282 ) ... si no es asi, a cuales ingresos del bimestre se refiere??

Sólo dime ¿en qué artículo de la LEY DEL IVA dice que apliques esa proporción?

Articulo 5 ( la proporcion de ingresos gravados, respecto del total del periodo declarado ) o 5b ( la proporcion de ingresos gravados respecto del total del mes de inicio de actividades hasta el mes declarado ) una vez determinada la opcion no podra variar. Si no aplica ninguna captura 1


3)Los $76 Los 76 salen porque estás aplicando 2 proporciones: la de LIVA (13%) y la del decreto (12.80%)


Proporción = 5,541 / 43,282 = 12.80% ( aqui entendido... creo debi poner mas digitos en vez de .13 debi poner .1280 )


28,378 x 16% = 4,540.48 x 12.80% = 581.18 ( aqui la multiplicacion de los 76 sale 581 x .13 = 76 )

aqui la pregunta es: debo haber puesto .1280 en donde me pide la proporcion, o debi haber puesto 1 ?

Espero no haber ampliado más tu duda.