COMPAQi

Buenos días:

Agradezco sus comentarios y su apoyo como siempre, todos estamos muy ocupados con el cierre y las declaraciones y las extraño mucho, este año no me tocaron.

Estoy configurando una nueva empresa en Compaqi, la situación es la siguiente:

2014 Compaqi con cuentas complementarias
2015 Compaqi con manejo de moneda extranjera

Es la primera vez que me toca manejar moneda extranjera en el sistema compaqi, leí y releí los manuales pero no me sacan de una duda.

Considerando el supuesto anterior, se tuvo que re configurar el Catalogo de Cuentas, y se realizo manualmente una póliza en excel de saldos finales al 2014.

Posteriormente se subió a la nueva configuración de la empresa 2015, esta póliza se registra en el ejercicio 2014 ( nueva empresa 2015)

Cuadran perfectamente mis importes USD como en MXP

Al correr el proceso de poliza de cierre, mis importes en pesos son correctos ( valido SHCP porque la contabilidad debe estar en MXP)

Sin embargo este proceso los importes de la paliza de cierre en USD esta descuadrada)

Pregunta:

Alguien de ustedes sabe como corregir este error?

Gracias.

MIAraceli:

A lo m,ejor me meto en problemas al responderte, pero aquí vamos.

Se supone que las cuentas complementarias no existen en la contabilidad, las inventó un contador que no sabía contabilidad.

Ahora me explico, supongo que por cuentas complementarias manejas 2 cuentas, las cuales se complementan, es decir en una manejas el imnporte en dólares y en otra la diferencia con pesos. Por ejemplo:

102-000-000 BANCOS (Mayor)
102-001-000 BANAMEX
102-001-001 Banamex Dlls
102-001-002 Banamex cuenta complementaria

Esto es una aberración contable. Para eso existen las cuentas de orden; en tus cuentas de balance manejas los saldos en moneda nacional, saldos de bancos, clientes, proveedores, etc que son del extranjero y en cuentas de orden manejas la moneda extranjera, al final del mes, simplemente multiplicas el tipo de cambio ara ajustarlo al DOF, la diferencia sería pérdida o ganancia cambiaria.

Ahora bien, no te entiendo como se te desacuadra la póliza de cierre, el mes, supongo. Ahí si no capto el problema.

El manejo de cuentas complementarias de dlls en lo personal no me parecen una aberración o invento mal manejado, simplemente por cuestiones contables y financieras no encuentro otro modo de manejarlas que de esa forma, en cuentas de orden en realidad no tengo idea de como las maneja el compañero para que cuadren sus balance o balanzas de cada mes, aunque me interesaría nos comentara por si hemos estado en un error pues corregir tal situación.

Sobre el tema, MIAraceli no entiendo como puede ser el descuadre. Por lo que entiendo en tu comentario, tu no manejabas cuentas en dlls o los manejabas de cierta forma que te pareció incorrecto. Ahora (sigo tratando de entender) trataste de corregir tal situación y abriste otra empresa para pasar saldos finales (2014) e iniciar con la "nueva" base de datos de 2015 con saldos iniciales correctos.

El manejo de la complementaria, en lo personal lo he manejado de la siguiente forma:

101-000 BANCOS
101-100 Bancos Moneda Nacional
---101-101 Bancomer
101-200 Bancos Moneda Extranjera
---101-201 Banamex
101-500 Bancos dlls Complementaria

Así, la cuenta 101-000 BANCOS refleja el saldo de moneda nacional + el saldo de dlls convertidos a MN cada mes, aunque con lo de los códigos agrupadores no se si seguiría manejando la complementaria como la manejé anteriormente, quizá la "colgaría" como 101-202.

Como son cuentas de balance, no comprendo porque señalas una póliza de "excel" y mucho menos el porque te generarían un descuadre.

Si puedes ser mas específica te puedo seguir dando mi opinión.

Mi estimado BR1:

Si lo es, ya que estás revolviendo cuentas en moneda nacional y en moneda extranjera, y eso no se debe hacer. Al final de cuentas como concilias la cuenta complementaria.

Todas las cuentas en moneda extranjera deben ser manejadas en cuentas de orden, ahí es donde llevas el control de algo que no está tasado por el peso, devaluado, pero peso mexicano.

Son del denominado valores de registro, donde "se registran" los importes que no te afectan al balance, pero debes tener un control, por ejemplo, la depreciación fiscal, la cuca, la cufin, el ajuste anual por inflación, un momento, estas cuentas ya son conocidas por nosotros, pos si, el SAT nos las ha presentado.

Por eso el SAT con su código agrupador nos dice que se las presentemos. Si, ya se quye prtetrexto vamos a poner, que no todos los códigos agrupadores son obligados, este pretexto es para el contador, y disculpen la expresión, ignorante, el que no ha estudiado contabilidad, o que contabilidad 1 y 2 en la carrera le pasó de noche.

Si, mis estimados colegas, no se ofendan, la mayoría, ahora si para no generalizar, no tiene ni idea que existen las cuentas de orden y si las conocen no saben para que se utilizan, esa es la desdicha de la profesión, por eso nos invadieron el resto de las profesiones, tanto administradores, como economistas y algunos ingenieros mecánicos administradores, Dios que trauma, que han ido poco a poco comiéndose el pastel contable, solo nos dejaron el dictamen fiscal y eso por que el SAT tiene como política ser Contador Público Titulado, y ahora certificado, si no, otro profesionista estaría dictaminando, un abogado, por ejemplo, no, perdón, el abogado estaría amparando al contribuyente contra el dictamen por que invade su derecho humano a esconder entre un cerro de bites su negra historia empresarial.

Perdón, eso estuvo fuera de lugar, pero por desgracia el contador se enfoca solo a lo fiscal y trata por todos lados de buscar prórrogas para no hacer el trabajo de manera conveniente, si, y ahora si generalizo.

Perdón colega BR1, me salí del tema.

Es por esto por lo que sostengo que es una aberración contable esa cuenta complementaria de bancos, ahora bien, es posible que esté mal mi apreciación, por lo que te pido, de manera personal y directa, ya ves que luego me regañan por andar generalizando, que me digas cual es tu fundamento, no en las NIF, si no en los viejos principios de contabilidad, es mas, en los libros de contabilidad 1 o 2 o 3, para terminar con la carrera, en donde y que autor utilizaste para ese registro.

Yo me comprometo a ir a la librería Gonvill, es la única que puedo consultar en Mazatlán, y adquirir los libros de texto para revisar si viene algo sobre esas cuentas complementarias de bancos. Y con gusto compartimos aquí, a través de este foro lo investigado, por que no deja de ser interesante el registro de ese modo.

BR1:

Una disculpa por no contestar tu pregunta, déjame ver si te la puedo responder.

Cuentas de balance
101 000 000 BANCOS
101 001 000 Banamex Cta 12345 Nacional
101 002 000 Banamex Cta 67890 Dlls

Todo esto registrado en pesos, para el caso de la cuenta de dlls el registro se hace al tipo de cambio de como consigas el dólar, a fin de mes ajustas el saldo en dólares con el tipo de cambio del DOF y ahí tienes tu saldo "actualizado en dlls".

Cuentas de Orden
Valores de Registro
600 000 000 Bancos
600 001 000 Banamex Cta 67890 Dlls
699 000 000 Contra cuentadeudora
699 001 000 Contracuenta deudora

El registro en la 600 001 y la 699 001 cargo y abono respectivamente se hacen por el movimiento en dólares, la conversión se lleva en balance, en la cuenta 101 002.

Yo tomo el grupo de la 600 a la 650 como cuentas de orden deudoras, de la 651 a la 699 como cuentas de orden acreedoras.

Ahora si espero haber contestado.

Y si aún queda duda, podemos inventar nuestro catálogo de cuentas para mejor explicación.

Buenos días.

Disculpa asolerv, pero podrías poner claramente el fundamento.

Yo tengo años que no manejo cuentas en dlls, y quizá las cosas han cambiado. Me gusta aprender de los que saben, y mas si son paisanos sinaloenses.

Saludos!