COMPENSACION DE SALDOA FAVOR

BUENAS NOCHES COLEGAS:

TENGO EL SIGUIENTE CASO, A VER SI ME PUEDEN ECHAR LA MANO.
UN CLIENTE DE REGIMEN INTERMEDIO HIZO LOS PAGOS PROVISIONALES DE I.S.R. DEL EJERCICIO 2006 ACREDITANDOSE TODO EL CREDITO AL SALARIO QUE GENERABA EN CADA PERIODO, A FIN DE TENER UN SALDO A FAVOR EN LA DECLARACION ANUAL, PUES NO TIENE RETENCIONES CONTRA QUE ACREDITARLO Y EL PAGO DE ISR SIEMPRE ERA MUY PEQUEÑO.
SOLICITE LA DEVOLUCION DEL SALDO A FAVOR EN AUTOMATICO EN LA DECLARACION ANUAL, ME LO RECHAZAN Y NUEVAMENTE LO SOLICITO AHORA DE MANERA MANUAL POR MEDIO DEL FORMATO 32 Y ANEXANDOLE PAGOS PROVISIONALES Y DECLARACION ANUAL.
ME LLEGA EL REQUERIMIENTO DE INFORMACION SOLICITANDOME COPIA COTAJADACONTRA ORIGINAL DE TODAS LAS DEDUCCIONES DEL EJERCICIO,COSA QUE NO PASA DE SACAR COPIA DE TODAS LAS POLIZAS Y COMPROBANTES DEL EJERCICIO (¡¡UUFF!!), PERO AHI NO RADICA EL PROBLEMA, EL PROBLEMA ES QUE EN EL REQUERIMIENTO ME SOLICITAN Y CITO TEXTUALMENTE:
\"ADEMAS DEBERA PROPORCIONAR HOJA DE TRABAJO DEBIDAMENTE FIRMADA, EN DONDE REFLEJE DETALLADAMENTE EL PROCEDIMIENTO DEL CALCULO APLICADO PARA DETERMINAR LOS PAGOS PROVISIONALES DE ISR EFECTUADOS DURANTE EL PERIODO DE ENERO A DICIEMBRE DEL 2006. LO ANTERIOR A FIN DE VERIFICAR EL PROCEDIMIENTO EN LO RELATIVO A LA ALICACION DEL CREDITO AL SALARIO PAGADO EN EFECTIVO A LOS TRABAJADORES, MISMO QUE SE ACREDITO DE CONFORMIDAD CON LO QUE DISPONE EL ART 115 DE LA LEY DEL ISR\".

MIS DUDAS SON:

YA QUE EL SALDO A FAVOR PROVIENE DEL CREDITO AL SALARIO QUE ME ACREDITE DE MAS ¿QUE PODRIA HACER AL RESPECTO?

¿O PODRE PRESENTAR DECLARACION ANUAL COMPLEMENTARIA Y COMPENSAR DICHOS SALDOS CONTRA IVA?

EL ART 24 DE CFF ME DICE QUE NO PUEDO COMPENSAR UN SALDO A FAVOR QUE YA SOLICITE EN DEVOLUCION, PERO ¿PODRIA HABER ALGUN ARTICULO O RESOLUCION MISCELANEA AL QUE PUDIERA ACOGERME?

ESPERO SUS COMENTARIOS

SALUDOS

Vaya tal parace que los pagos provisionales no los efectuaba el contrtribuyente de acuerdo a ley, por lo tanto al revisarte lo más probable es que el SAT, te haga la observación, y se tengan que corregir por lo tanto tu saldo a favor lo más problale se esfuem y te quede tu CAS.

Ese procedimiento de pagar todo lo que te puedas acreditar de CAS es totalmente incorrecto, maxime en una Persona Fisica que por la mecanica de pagos provisionales, es dificil que resulten saldos a favor importantes a no ser por deducciones personales.

Sugerencia: modifica tus pagos provisionales con complementarias de acurdo a ley.

BUENAS TARDES CHELAS:

YO CREO QUE NO VA A QUEDARME DE OTRA QUE SEGUIR TU CONSEJO, YA LE BUSQUE Y CREO QUE NO PROCEDERIA LA COMPENSACION. GRACIAS POR TU COMENTARIO. ¿EL CAS QUE NO ACREDITAMOS SE PIERDE A LOS 5 AÑOS VERDAD?

SALUDOS

Hola..

Efectivamente, de acuerdo al procedimiento de ley para el calculo de las personas fisica, no podria resultarte un saldo a favor, a menos que tengas muchas deduciones personales.
Por lo que respecta a la aplicacion del credito al salario, este solamente se debe aplicar hasta por el monto de los pagos provisionales determinados, generando con esto un pago en cero, que tendrias que haber declarado en el portal del SAT, ahora bien, por el remanente del Crédito al salario, te quedaria como una cuenta por cobrar, pendiente de aplicar a futuros pagos provisionales..
Te aconsejo que revises la determinacion de tus pagos provisionales, y realices las declaraciones complementarias, asi como la declaración anual. Para evitar sanciones por parte del SAT.

Espero te sirva mi comentario.


buen dia...
bye.

Exacto, 5 años.

Suerte,

PD trata de aprovechar ese CAS, con otro contribuyente.

BUENOS DIAS:

CHELAS Y WALTER MUCHAS GRACIAS POR SUS COMENTARIOS.
CHELAS: ¿DE QUE MANERA LO PUEDO APROVECHAR CON OTRO CONTRIBUYENTE?

SALUDOS