Duda ret. ISR Profesion deducibles para IETU

Una duda... las retenciones de ISR que les hacen a honorarios las personas morales son deducibles para IETU??? donde?? porque la base es la misma utilidad.. a ISR se le aplica la tabla y sale el impuesto, menos las retenciones y pagos provisionales hechos.. ahora para IETU es lo mismo utilidad por el 16.5% menos pagos provisionales de ISR hechos.. pero y las retenciones??? gracias de antemano

creo no me explique bien.. para ISR se supone ya disminui mis Retenciones y realice el pago por la diferencia.. por decir con numeros.. tengo :

para ISR

Utilidad de 187613

impuesto 39 558
subsidio 17698
isr determinado 21860
isr retenido 16862
impuesto causado 4998
pagos provisionales hechos 5087
pago de isr 0

entonces para IETU seria

utilidad de 187613
tasa 16.5%
Impuesto 30956
Pago provisional de ISR pagado 5087
IETU A PAGAR 25 859

estoy en lo correcto.. esto es casi el final de ano claro.. solo estoy revisando el impacto y si seria muchisimo.. si estoy bien.. entonces con pagos provisionales de IETU no estaria tan pesado.. pero porque seguir fregando a los que ya hacen sus pagos y les retienen.. y luego los que no estan ni inscritos para no pagar..

El día de ayer salió en la página del sat la lista de conceptos base para calcular el Impuesto Empresaria a Tasa Unica le sugiero la Imprima y dentro de estos conceptos esta el acreditamiento del ISR retenido

Cordiales Saludos

Maricela

Es conveniente realizar tanto los calculos de ISR y el IETU en varios escenarios y con la mecanica para 2008 y ver todas las variantes que conlleva el calculo del IETU...porque en los acreditamientos esta en que impacte o no tanto el IETU...


pd-. si tienes duda me puedes enviar un email y con gusto te ayudare en los calculos..


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saludos

CPHugoocejo escribio:

Maricela

Es conveniente realizar tanto los calculos de ISR y el IETU en varios escenarios y con la mecanica para 2008 y ver todas las variantes que conlleva el calculo del IETU...porque en los acreditamientos esta en que impacte o no tanto el IETU...


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saludos

HOLA C.P. HUGO OCEJO FLORES:

Saludos

ATTE

Saúl Castro Vázquez

Saúl Castro Vázquez escribio:

CPHugoocejo escribio:

Maricela

Es conveniente realizar tanto los calculos de ISR y el IETU en varios escenarios y con la mecanica para 2008 y ver todas las variantes que conlleva el calculo del IETU...porque en los acreditamientos esta en que impacte o no tanto el IETU...


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saludos

HOLA C.P. HUGO OCEJO FLORES:

Saludos

ATTE

Saúl Castro Vázquez

saludos mi estimado amigo SAUL CASTRO VAZQUEZ..