SOCIEDADES CIVILES

Hola, buenas tardes.

Tengo la sig. duda.

En Una S.C. que tributa en el Titulo II, Reparte su remanente en el mes de enero a 6 socios 163,000, a esto le aplico el impuesto del art 113 LISR.

No tiene Trabajadores. tiene gastos de Leasing(3 automoviles ), al final me queda una utilidad contable de 21,365 para enero 2008.

La S.C. en años anteriores ha determinado PERDIDAS fiscales de 2003= -3,450 2004=-6,500 2005=-2,500 2006=-4,225 para 2007 no se ha presentado la declaracion.

Mis dudas son:
1.-Para el pago provisional de enero 2008 no tengo coeficiente de utilidad para determinar el P.P. ISR.

2.-La utilidad contable de enero de 2008 de 21,365 esta la tengo que repartir a los socios para el siguiente mes, y el sig. mes realizo el calculo sumandolo con lo que reprtiran en febrero.

Se supone que lo que paga impuesto es el remanente de 163,000 respectivamente entre los socios mas el ISR 30,214= 193,214.

cargo al gasto subcta remanente distrib. 193,214
ISR retenido x remanente 30,214
Y a Bancos lo pagado durante
el mes a los socios 163,000

Esto es Correcto.

Gracias por su ayuda.

A mi ver, SI.

Saludos.