inventario acumulable

HOLA COLEGAS, OJALA ALGUIEN DE USTEDES PUEDA AYUDARME EN EL SIGUEINTE PUNTO:

TENGO POCO EN LA EMPRESA EN LA QUE TRABAJO COMO CONTADOR, AHORA EN LA ETAPA DE LA DECLARACION ANUAL NCONTRÉ QUE PARA DISMINUIR LA UTILIDAD DEL EJERCICIO DEL 2006 EN EL RENGLON DE INVENTARIO ACUMULABLE SE "EQUIVOCARON" AL ACUMULAR EL INVENTARIO YA QUE EN VEZ DE TOMAR 86% COMO % PENDIENTE DE ACUMULAR TOMARON 73% LO QUE DERIVO NO ACUMULAR 400,000.00 Y COMO CONSECUENCIA LÓGICA DISMINUYO ISR Y PTU. PERO AHORA, EN LA DECLARACION ANUAL DE 2007 ACUMULO EN EL CALCULO DEL INVENTARIO ACUMULABLE LA DIFERENCIA QUE NO SE ACUMULO EN 2006. OTRA DE LAS SITUACIONES ES QUE EN EL INVENTARIO FISICO DE DICIEMBRE DE 2007, ESTE NO CHECO CON LO QUE TENGO REGISTRADO EN EL SAE, POR LO QUE LOS AUDITORES ME INDICAN QUE DEBO AJUSTARLO, Y ME PROPONEN EL SIGUEINTE ASIENTO: CARGO A UNA CUENTA QUE SE LLAME RESERVA PARA INVENTARIOS OBSOLETOS CON ABONO A INVENTARIOS, COSA QUE NO ACEPTE PUES LA DIFERENCIA EN EL INVENTARIOS Y QUE ASCIENDEN A UN POCO MAS DE MILLON Y MEDIO DE PESOS, REALMENTE NO ES MERMA NIO INVENTARIOS OBOLETOS NI NADA PARECIDO, ES SIMPLEMENTE UNA DIFERENCIA QUE POR NO TENER UN SISTEMA DE COSTOS ADECUADO DA ESA DIFERENCIA.
QUISIERA QUE ALGUNO DE USTEDES ME DIJERA SU OPINION Y QUE ES LO QUE ME RECOMIENDAN HACER EN ESTOS DOS PUNTOS QUE LES COMENTÉ, Y ASI TENER ALGUN PUNTO DE REFERENCIA PARA DEFENDERME ANTE MIS AUDITORES ESTAS SITUACIONES.
GRACIAS COLEGAS Y PASENLA SUPER. HASTA PRONTO

Hola Arturo.
En primera, seguir el consejo del compañero SOS, complementaria 2006, para el 2007 te recomiendo manifestar estas diferencias con los accionistas, director o quien sea la cabeza de la empresa, cualquier asiento que se realice estara solamente disfrazando un faltante, aplicar un control estricto del almacen, inventarios fisicos mensuales, confrontados vs inventario en libros.
Un saludo

ARTURO MARQUEZ escribió:

HOLA COLEGAS, OJALA ALGUIEN DE USTEDES PUEDA AYUDARME EN EL SIGUEINTE PUNTO:

TENGO POCO EN LA EMPRESA EN LA QUE TRABAJO COMO CONTADOR, AHORA EN LA ETAPA DE LA DECLARACION ANUAL NCONTRÉ QUE PARA DISMINUIR LA UTILIDAD DEL EJERCICIO DEL 2006 EN EL RENGLON DE INVENTARIO ACUMULABLE SE "EQUIVOCARON" AL ACUMULAR EL INVENTARIO YA QUE EN VEZ DE TOMAR 86% COMO % PENDIENTE DE ACUMULAR TOMARON 73% LO QUE DERIVO NO ACUMULAR 400,000.00 Y COMO CONSECUENCIA LÓGICA DISMINUYO ISR Y PTU. PERO AHORA, EN LA DECLARACION ANUAL DE 2007 ACUMULO EN EL CALCULO DEL INVENTARIO ACUMULABLE LA DIFERENCIA QUE NO SE ACUMULO EN 2006. OTRA DE LAS SITUACIONES ES QUE EN EL INVENTARIO FISICO DE DICIEMBRE DE 2007, ESTE NO CHECO CON LO QUE TENGO REGISTRADO EN EL SAE, POR LO QUE LOS AUDITORES ME INDICAN QUE DEBO AJUSTARLO, Y ME PROPONEN EL SIGUEINTE ASIENTO: CARGO A UNA CUENTA QUE SE LLAME RESERVA PARA INVENTARIOS OBSOLETOS CON ABONO A INVENTARIOS, COSA QUE NO ACEPTE PUES LA DIFERENCIA EN EL INVENTARIOS Y QUE ASCIENDEN A UN POCO MAS DE MILLON Y MEDIO DE PESOS, REALMENTE NO ES MERMA NIO INVENTARIOS OBOLETOS NI NADA PARECIDO, ES SIMPLEMENTE UNA DIFERENCIA QUE POR NO TENER UN SISTEMA DE COSTOS ADECUADO DA ESA DIFERENCIA.
QUISIERA QUE ALGUNO DE USTEDES ME DIJERA SU OPINION Y QUE ES LO QUE ME RECOMIENDAN HACER EN ESTOS DOS PUNTOS QUE LES COMENTÉ, Y ASI TENER ALGUN PUNTO DE REFERENCIA PARA DEFENDERME ANTE MIS AUDITORES ESTAS SITUACIONES.
GRACIAS COLEGAS Y PASENLA SUPER. HASTA PRONTO

HOLA:
Respecto al INVENTARIO SAE-FISICO:
1.- Primero y que diferencias hay entre lo CONTABLE-FISICO?
2.- Contable-Físico, hay veces que no cuadra por la mercancía en tránsito que contabilidad ya lo tiene registrado.
3.-Haz una conciliación FISICO+EN TRANSITO= TOTAL-CONTABLE= DIFERENCIA , si realmente hay diferencia y no es por mercancía desechada por caduca, pués faltante real, es INGRESO ACUMULABLE.

Saludos
C.P. Saúl Castro Vázquez

que tal buenos dias tengo una pregunta que la verdad es muy basica pero que prefiero preguntar a cometer errores espero alguien de ustedes pueda regalarme un poco de su valioso tiempo para ayudarme.

resulta que tengo una empresa importadora, entonces se supone que el costo de las mercancias es el costo mas los gastos en que se incurra para dejarlas en condiciones de ser enajenadas lo que no se es como integrar el costo de los fletes y gastos en aduana al costo de las mercancias para poder darlas de alta en el sae y por otro lado si considero los fletes en el costo de las mercancias entonces ya no podria mandarlo al gasto?
......estoy hecho bolas de antemano gracias.........

ARMANDOCC escribió:

que tal buenos dias tengo una pregunta que la verdad es muy basica pero que prefiero preguntar a cometer errores espero alguien de ustedes pueda regalarme un poco de su valioso tiempo para ayudarme.

resulta que tengo una empresa importadora, entonces se supone que el costo de las mercancias es el costo mas los gastos en que se incurra para dejarlas en condiciones de ser enajenadas lo que no se es como integrar el costo de los fletes y gastos en aduana al costo de las mercancias para poder darlas de alta en el sae y por otro lado si considero los fletes en el costo de las mercancias entonces ya no podria mandarlo al gasto?
......estoy hecho bolas de antemano gracias.........

HOLA:
Son gastos de compras por lo tanto forman parte del valor de la mercancía, en este caso si son varios productos tienes que prorratear LOS GASTOS DE COMPRAS entre el total de productos $ y asi tendrás: VALOR FACTURA UNITARIO+GASTOS DE COMPRAS =COSTO TOTAL y así le das entrada.

Saludos