Como contabilizo el ISR y el IVA?

Hola a todos tengo varias dudas.

Como contabilizo el ISR y el IVA por pagar en un mes, cuando todavia no ha sido pagado es decir solo determino el monto de estos, y como lo contabilizo cuando ya lo he pagado.

Gracias

El ISR Causado debes llevarlo a resultados, cargando a la cuenta que tengas para estos efectos y abonando a isr por pagar.

Los provisionales se deben registrar en el activo como anticipos de impuestos.

Para el IVA, debes cargar a iva trasladado cobrado o como le llames, abonar al IVA Acreditable pagado y la diferencia si es que es a pagar, la llevas a IVA por Pagar.

Estas son las cuentas que uso en la empresa:


IVA Cobrado 20,000
IVA Acreditable 10,000
IVA Importacion 5,000
IVA por Pagar 5,000

Anticipos de Impuestos(ISR Provisionales) 30,000
Bancos 30,000

Para el isr causado

Gasto x Isr 80,000
Anticipos de Impuestos 30,000
Isr x Pagar 50,000

Saludos.

Hola a todos tengo varias dudas.

Como contabilizo el ISR y el IVA por pagar en un mes, cuando todavia no ha sido pagado es decir solo determino el monto de estos, y como lo contabilizo cuando ya lo he pagado.

Gracias

Gracias por todo y que el 2007 este lleno de salud para ustedes y sus familias!!!!