Como contabilizo el IVA que me retienen

Hola a todos Buenas Noches.
Estamos haciendo la contabilidad de una empresa Transportista a la cual en cada factura le retienen el IVA, pero tengo dudas de cómo sería el registro contable, me ayudarían mucho explicándome gracias por su paciencia!!!!
Factura $1000, IVA $160 IVA Retenido $40 Total Cobrado $1120

Póliza de registro contable.
Cargos
Clientes $1120
Impuestos a Favor
Subcuenta IVA Retenido $40

Abonos
Ingresos $1000
IVA Por Pagar $ 160

Es correcto el registro?, del IVA que nos retienen los clientes?
Espero estén muy bien

Hola, está correcto el asiento

Saludos

Siento disentir de ustedes pero el asiento que propones no es correcto. No puedes considerar un "IVA retenido" como a favor sólo por que ya expediste la factura. Por tanto tu asiento no cumple ni con NIF ni con disposiciones de LIVA. Revisen el post siguiente, buena aportación de nuestro colega Editor20.

www.aportacionesfiscales.com/component/o...view/id,70506/#70521

Saludos.

El asiento que propone March 17 me parece razonable. No hay relacion alguna entre el asiento y las NIF, pues las NIF no te dicen como registrar las operaciones sino la presentacion de los estados financieros y los conceptos que los integran, asi como la forma de valuar, revelar y presentar operaciones. En ninguna NIF esta establecida la forma de registro o las cuentas que debemos usar, pues no es el objetivo de las normas.

Si por ejemplo, este concepto lo presentaras como activo fijo en el balance, ahi si estaria incorrecto pues es evidente que dicha partida no cumple con los requisitos para ser considerado activo fijo de acuerdo a la NIF C-6.

Una cosa es el asiento y otra la presentacion en los estados financieros, lo cual parece lo mismo pero no lo es.

Saludos.

Le proporcionamos servicios a una empresa transportista a la cual sus clientes le retienen el 4% de iva.
Al momento de la facturacion cargamos a una cuenta que denominamos "iva retenido por aplicar" y cuando el cliente paga la factura abonamos a ésa cuenta y cargamos a otra que denominamos "iva retenido aplicado", éstas dos cuentas las tenemos en el activo circulante en la cuenta de mayor "PAGOS PROVISIONALES."

Quizá sea laborioso pero no vemos otra forma de llevar el control del iva que se les retiene sobre todo en el momento que se deba acreditar que es cuando se les paga la factura.