OPINION O CRITERIO RESPECTO A COMPENSACION IETU

BUENAS NOCHES

QUISIERA SABER SU OPINION O CRITERIO RESPECTO A, SI COMPENSARIAN O NO UN SALDO A FAVOR DE IETU EN UN PAGO PROVISIONAL DEL 2012.

LA CONSULTA ES POR LO SIGUIENTE:

EN LA DECLARACION ANUAL DEL 2009 SE REFLEJO UN SALDO A FAVOR DE IETU, PERO DURANTE EL EJERCICIO 2009 EN LOS PAGOS PROVISIONALES DE IETU SE PAGO DE MENOS COMO EN DOS MESES, OSEA QUE SE MOVIERON LOS NUMEROS PARA PAGAR POCO IETU E IVA POR FALTA DE LIQUIDES, SE SUPONIA QUE ANTES DE PRESENTAR LA DECLARACION ANUAL SE IBAN A PAGAR ESAS DIFERENCIAS, COSA QUE NO SE HIZO.
LA DECLARACION ANUAL SE ARREGLO O ACOMODO DE ACUERDO A LOS PAGOS HECHOS DE IETU E IVA.


AGRADESCO LA OPINION QUE ME DEN

Hola Maripaz:

Tu eres la encargada del calculo de impuestos? es decir en tí recae la elaboración de cedulas?..lo pregunto porque si así sabras que tanto se " movieron los numeros " para pagar menos IETU e IVA, tanto así que hasta saldo a favor hay de IETU, como pides opinión, la mía sería la siguiente si realmente solo se movieron numeros, y no hay soporte contyable y en documentación para ese saldo a favor de IETU, no solo está el riesgo del faltante de impuestos en esos dos meses, le sumaria una compensación por una cantidad que en realidad no te corresponde...yo no lo aconsejaria,


Saludos

Maripaz:
Pregunta simple:

1.- Es procedente el saldo del IETU a favor de la anual?.
2.- Están correctos los saldos MENSUALES declarados del IVA?








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FISCALISTA BUEN DIA

ES PRIMERA VEZ QUE HARIA UNA COMPENSACION,
RESPECTOA A LAS PREGUNTAS CREO QUE PROCEDE DE ACUERDO A LA DECLARACION PRESENTADA, PERO SABIENDO LA CITUACION DE ESE EJERCICIO, NO PROCEDE Y NO ES CORRECTO, YA QUE PARA HACER UNA COMPENSACION TE PIDEN COMPROBANTES, HOJAS DE TRABAJO (POR LO QUE EH LEIDO EN LOS REQUISITOS), A PARTE QUE CHECANDO LOS PAPELES DE TRABAJO PROVISIONALES ME SALE EN LA DECLARACION ANUAL PAGO DE IETU. (ESPERO HABERME EXPLICADO)

GRACIAS

Maripaz,

aparte de que revises los cálculos, sugiero veas lo siguiente...

www.sat.gob.mx/sitio_internet/informacio...tro_t/101_11634.html


saludos

maripaz escribió: FISCALISTA BUEN DIA

ES PRIMERA VEZ QUE HARIA UNA COMPENSACION,
RESPECTOA A LAS PREGUNTAS CREO QUE PROCEDE DE ACUERDO A LA DECLARACION PRESENTADA, PERO SABIENDO LA CITUACION DE ESE EJERCICIO, NO PROCEDE Y NO ES CORRECTO, YA QUE PARA HACER UNA COMPENSACION TE PIDEN COMPROBANTES, HOJAS DE TRABAJO (POR LO QUE EH LEIDO EN LOS REQUISITOS), A PARTE QUE CHECANDO LOS PAPELES DE TRABAJO PROVISIONALES ME SALE EN LA DECLARACION ANUAL PAGO DE IETU. (ESPERO HABERME EXPLICADO)

GRACIAS

Mari paz....una duda..en el calculo anual de IETU, sale a pagar, o solo en los provisionales? porque quiza en tu calculo anual realmente no debes impuesto , si fuera el caso el saldo a favor de IETU es real, solo tendrias que pagar actualización y recargos en los meses donde habia saldo a pagar de IETU...

Y en la compensación no me preocuparia las cedulas como mencionas, sino que realmente tengas derecho a ese saldo a favor, que no se beneficie la empresa de un saldo a favor no procedente aunque este manifestado en la anual, pues como te comentaba tendrias otra infracción por esto más grave aún.