Convertir subsidio al empleo, ISR ANUAL

salomon gonzalez pachuca escribió:
BUENAS TARDES

ACUDIENDO A USTEDES PARA UNA OPINION, DE USTEDES LOS EXPERTOS.

Bueno, mientras llegan los expertos espero se conforme con mi opinión.

salomon gonzalez pachuca escribió:
EN EL 2012, REALICE PAGOS PROVISIONALES DE ISR PEQUEÑOS POR PONER UN EJEMPLO $ 10 POR MES Y ASI FUE LOS 12 MESES EN EL CALCULO ANULA DE 2012 ME GENERO UNA PERDIDA FISCAL POR LO QUE MIS PAGOS PROVISIONALES ORIGINAN UN SALDO A FAVOR DE $120.

Algo me confunde, cuando dices, ISR PEQUEÑOS, te refieres a que los pagos provisionales enterados fueron por montos bajos o al régimen fiscal de pequeños contribuyentes... yo supongo que es lo primero, pero mas vale estar seguro y por eso pregunto.

salomon gonzalez pachuca escribió:
HAY UN DETALLE QUE ESOS 10 PESOS LOS PAGUE CON MI SUBSIDIO AL EMPLEO QUE NO HABIA ACREDITADO DESDE 2011.

ESE SALDO A FAVOR DE ISR DE 2012, LO QUISE COMPENSAR CONTRA UN IVA RTENIDO Y UN IVA A PAGAR DE DICIEMBRE DE 2012.

Por lo destacado en negritas en su comentario, asumo el contribuyente que se cita es una persona moral... ¿Cierto?, comentar, las retenciones de IVA no admiten acreditamiento ni compensación alguna, esas se deben enterar en forma efectiva, ¿Al amparo de que o con fundamento en que estas realizando la compensación contra las retenciones de IVA?

salomon gonzalez pachuca escribió:
RAZON QUE LA AUTORIDAD ME NEGO DICHAS COMPENSACIONES QUE PORQUE DICHOS PAGOS PROVISIONALES NO FUERON EFECTIVAMENTE PAGADOS, CASO CONTRARIO FUERON CUBIERTOS VIA ACREDITAMIENTO.

DE ENTRADA CREO HABER REALIZADO LA APLICACION CORRECTA Y SEGUNDA CREO ES CORRECTO EL SALDO A FAVOR.

QUE ALGUIEN ME AYUDE,JA. POR NO DECIR QUE ALUIEN ME EXPLIQUE.

GRACIAS DE ANTE MANO SUS COMENTARIOS.

Resulta conveniente conocer la redacción exacta que la autoridad esta realizando para fundamentar su rechazo , damos por descontado que presentaste avisos de compensación y que el fisco esta realizando el rechazo de las mismas mediante oficio, en el que da a conocer los fundamentos para rechazar y solicitar el pago correspondiente.

A mi juicio y entender, la compensación procede contra el pago de IVA de diciembre, si es IVA propio a cargo del contribuyente el que se plantea, pero no contra las retenciones de IVA, esas hasta lo que entiendo y se NO admiten acreditamiento o compensación alguna. Por lo que el la razón le asiste a la autoridad en ese punto. Si tú me compartes y expones el fundamento en el que soportas compensar contra retenciones de IVA, comentamos sobre el mismo y aportamos en su momento el porque no procede.

saludos