Opinión Regularización de Contribuyentes

Buen día a todos, soy contador público, aunque no tengo mucha experiencia. Tengo 2 clientes, uno es Arquitecto (Act Empres y Prof), otro es Doctor (Act Empr y Prof).

Bueno, espero y puedan darme sus opiniones respecto a que hacer porque realmente estoy confundido.

CASO DOCTOR

* Lleva inscrito desde el 2009
* No ha expedido recibos de honorarios
* Le he presentado las declaraciones correspondientes (ISR, IETU) en ceros, al igual que las anuales 2009 a 2012 en ceros.
* Entonces ahora en el SAT existe una aplicación para consultar las facturas que te emiten y veo que él tiene gastos por parte del banco (pienso que son intereses + iva) y facturas de agencia de autos (intereses + iva). Los intereses de la agencia vienen desde el 2011, mientras que los gastos del banco desde Julio 2013.
Ahora mi consulta hacia ustedes:
¿Debo considerar los gastos de ambos proveedores para las declaraciones mensuales y anuales correspondientes? o dejo las declaraciones tal y como están "En ceros", para no hacer complementarias de casi 2 años.
Qué riesgo existe en cuánto a considerar los gastos si no tiene ingresos, además que en la cuenta bancaria que utiliza, ahí el deposita sus ingresos (no fiscales).

CASO ARQUITECTO

* LLeva inscrito desde el 2008
* Tuvo ingresos y egresos de 2008 y 2009, sólo presento declaraciones (pagos provisionales) del año 2009, realizo su anual 2009 con pago $.
* En 2010 obtuvo ingresos varios meses y a partir de Octubre 2010 ya no expidió recibos de honorarios, pero si ha tenido gastos, en 2010 no realizo pagos provisionales, le presente las declaraciones en Ceros hasta la fecha.
* Le hacen falta anuales 2008, 2010,2011, 2012 y proximamente 2013.
* En 2013 compro un automóvil, el cual para el enganche pago con Transferencia Bancaria, y las mensualidades las paga en efectivo.
La consulta es:
Realizar pagos provisionales del año 2010 donde haya tenido ingresos.
Presentar las anuales 2008, 2010 (08 y 10 con pago si corresponde), 2011, 2012 y 2013 presentarlas en Cero ó considero los gastos deducibles para traer pérdida.
Igualmente, qué riesgo existe, o que puede hacer hacienda con la cuenta bancaria que él utiliza, ahí se reflejan los depósitos (no fiscales), él es trabajador, pero no esta dado de alta en el imss.

Realmente les agradezco mucho sus opiniones al respecto

Gracias por tomarte un tiempo para compartir tus opiniones sosgtorreon.

Ahora bien, respecto al DOCTOR, cómo puedo hacer para declarar ingresos en los años anteriores, si no expidió recibos de honorarios, y dudo que tenga todos sus estados de cuenta del banco desde el año 2009.

El ARQUITECTO es trabajador, le pagan en efectivo, normalmente no ingresa el dinero al banco. Ya tiene con la cuenta bancaria unos 4 años. Lo único que tiene es pagos provisionales 2009 y anual 2009. El 2008 y 2010 lo va a declarar, pero a partir del 2011, en ceros, sólo que ha tenido gastos en años posteriores. Entonces cómo declarar ingresos en años siguientes para poder deducir los gastos que tiene?

Gracias.

Ok. Respecto al doctor, tendré que solicitarle todos los estados de cuenta que tuviese y los que el banco nos pueda proporcionar. Bien, el doctor por ahora tiene una farmacia (dueño) pero está a nombre de otra persona, la situación fue que la otra persona salió mal y se retiró, pero no cambio ninguna situación fiscal, además no se expiden facturas.

Y en cuanto al arqui, de él tengo estados de cuenta desde el 2010 a la fecha, entonces creo, que por este contribuyente si podré hacer malabares para que los datos parezcan reales, y así poder dormir tranquilo.

Nuevamente, pido tu opinión y consejo, presentar la anual 2013 en ceros y después hacer complementarias? o esperarme hasta tener todo al día y después envíar la anual. Soy todo oídos a tus amables palabras.

Saludos