Duda Proporcion IVA RIF

buenos dias. este contribuyente grava iva al 16, tiene ventas facturadas y al publico en general; la duda surge ya que al entrar al Simulador trae el sig. rubro: INGRESOS AL PUBLICO EN GENERAL ... ¿aquí va el importe puesto en mi factura global. ò el desglose de ese importe?. Ejemplo.
Factura global por 1,500.00

INGRESOS AL PUBLICO EN GENERAL 1,500.00 Ò 1500/1.16= 1293.10
ya que de esto depende el porcentaje para la Proporción del iva que se va ha acreditar.

por sus aportaciones gracias.

Cálculo de la proporción de I.V.A. acreditable :

INGRESOS POR FACTURAS CON IVA DESGLOSADO / INGRESOS TOTALES = PROPORCIÓN ACREDITABLE

EL MONTO DE LOS INGRESOS TOTALES COMPRENDE LAS FACTURAS CON DEGLOSE DE IVA Y TODAS LAS OPERACIONES CON PUBLICO EN GENERAL (IVA INCLUÍDO). VAMOS A LLAMARLE ASÍ AUNQUE SE SUPONE QUE NO ESTAMOS COBRANDO
IVA EN DICHAS OPERACIONES.

ESPERO HABER AYUDADO

SALUDOS !!

Ernye, ve esta platica via chat... a lo mejor te sirve de algo:

antiago escribió: platica via chat con un operador del SAT....

Fecha: 6/23/2014 10:34:32 AM Nombre del Operador: Janette Soriano

Operador: Janette Soriano

(10:34): Nombre:Francisco A Guillen
Sistema
(10:34): Correo:fcogui78@yahoo.com.mx
Sistema
(10:34): Consulta:registro en mis cuentas
Janette

Bienvenido al servicio de Chat 1a1 del SAT.

(10:34): Buenos Dias
Janette

Orientación fiscal, le atiende Janette Soriano. ¿En qué puedo ayudarle?

Srita. quiero saber lo siguiente: hice una factura en el programa de mis cuentas por el mes de Mayo por el total de los ingresos que tuve con el publico en general
ahora necesito saber, si tengo que registrar ahi mismo pero en la pestaña de "Mi
Contabilidad" esos mismos ingresos de los cuales hice la factura global?

No, si usted ya realizó su factura global ya no va a realizar su captura puesto que duplicaría la información.

muy bien... ahora entonces otra pregunta.... que se va a registrar en el apartado de "Mi contabilidad" en ingresos... nada si ya hice mi factura global?

En "Mi Contabilidad" usted va a capturar tanto ingresos como gastos de los cuales no cuente con una factura CFDI.

ahi va entonces la pregunta... tengo gastos ahora en el mes de mayo, de los cuales solo tengo tickets de cajas registradoras... esos tengo que registrarlos en "Gastos" aun y cuando no valgan?

(10:42): porque de esos gastos NO tengo el RFC del emisor...

Es correcto, ya que cuenta con la obligación de llevar su contabilidad completa, si no cuenta con el RFC indicará el genérico XAXX010101000 para efectos de su registro.

muy bien.. entonces lo pongo con el RFC generico el Gasto para poder registrarlo... y cuando vaya a declarar el periodo, esos gastos los deduzco de mis ingresos?

Esos gastos no van a poder ser deducibles, ya que solo son deducibles los amparados con una factura.

ahh.. entonces para que los registro si no van a ser deducibles en el momento que presente mi declaracion bimestral?

Porque cuenta con la obligación de llevar su contabilidad completa a través del sistema de registro fiscal que indica la administración independientemente de su deducibilidad.


¿Tiene alguna otra duda respecto de la información que le proporcioné?

(10:47): ahh.muy bien...

si, mire estoy viendo el simulador de pagos... y veo que dice " vendes bienes o prestas servicios que causan iva" y vienen las diferentes tasas... que voy a marcar yo, si solo vendo al publico en general y estoy con el decreto por todo este año 2014 ?

¿Usted por su actividad independientemente que desglose o no el IVA, lo cobra?

(10:50): no les cobro iva porque no les facturo, solo hago notas de venta
Janette

Correcto, pero ¿su actividad es causante de IVA?

(10:51): ahi pongo el total que les cobro, no desgloso iva
Usuario
(10:51): si
Usuario
(10:51): si es causante de iva
Usuario
(10:51): y de ieps
Usuario
(10:51): pero no desgloso ni iva ni ieps
Usuario
(10:51): todo lo pongo en un total en mis notas de venta

Entonces independientemente del desglose usted al generar la venta les esta cobrando el IVA porque su actividad es causante de ella por lo que le aplica el 16%, simplemente al momento de llenar la información viene un apartado que indica "Ingresos por ventas al público en general" que es ahí donde incorporará el monto.

(10:53): bueno viendo el "simulador" NO viene ese apartado que me dice...
Janette

¿Seleccionó la opción "A una tasa del 16% y/o 0%" y posteriormente el boton de
"Capturar" para que se despliegue en la pantalla las opciones?

(10:56): no
Usuario
(10:56): deje pongo capturar

ahhh ya lo vi... entonces ahi donde dice "Ingresos por ventas al público en general" ,ahi pongo el total de mis notas de ventas con el iva incluido que supuestamente cobre?

Efectivamente.

¿Tiene alguna otra duda respecto de la información que le proporcioné?

(10:58): no srita muchas gracias

Aqui el asunto, es que en el simulador,
1.-se pondra el importe total de las ventas al publico en general con el iva incluido, esto quiere decir: Ingresos totales con iva incluido....
2.-se pondra el importe neto de tus operaciones por las cuales hiciste CFDI ( sin considerar el iva cobrado ) solo el importe

3.-se pondra el total de los egresos pagados con CFDI ( y que por supuesto juegan para determinar el IVA Acreditable que te cobraron )

que era lo interesante ANTES que cambiaran el simulador??? bueno que en el simulador anterior ( hoy ya es diferente ) al poner estos importes, AUTOMATICAMENTE el simulador CALCULABA el % de la proporcion para calcular el IVA acreditable y te generaba el importe a pagar de IVA....

digo interesante, porque HOY por HOY , el mondrigo simulador YA no calcula lo referente a la proporcion de IVA acreditable ni el IVA a pagar... solo calcula el ISR a pagar... no se si lo vayan a modificar despues para que otra vez haga el calculo automatico, o quizas dejen abierto los renglones para nosotros mismos hacer los calculos y poner la cantidades de la proporcion del IVA ....

sera cuestion de esperar.....

gracias.., el simulador si hace el calculo, el problema es que si pongo las ventas completas me da una proporcion menor, a que si las pongo desglosadas.

Bueno, yo he intentado con 3 navegadores diferentes y no me hace el calculo en el apartado de IVA solo en el de ISR, no se como contigo si hace el calculo... pero bueno, ya te fijaste en la platica del Chat del SAT... ahi dice como debes ingresar tus ventas del publico en general y dice que consideres el total de la venta junto con el iva ( aunque no lo hayas desglosado ) .. asi que si asi dicen que hay que ponerlo en el simulador... pues asi hay que hacerlo !!!

saludos

Preguntas frecuentes en RIF

(Ver ejemplo para determinar la proporcion de IVA acreditable)


www2.sat.gob.mx/CrezcamosJuntos/pf_01.htm

Saludos