ide o isr

Gracias Luis,

Yo tambien lo veo de esa forma, sin embargo la autoridad me rechazó el aviso de compensación ya que segun ellos es isr. Y lo peor es que ni ellos se ponen de acuerdo, ya que en el chat dicen una cosa y en las oficinas otro.

Buena noche

Abundando un poco mas en este tema pongo el siguiente ejemplo:




Por lo que el llenado de la Dec. Anual quedaria asi:










El link que puso el buen LOBOZAC menciona algo muy importante:



Y de acuerdo con la LIDE se tiene que:

"LIDE Artículo 7. El impuesto establecido en esta Ley efectivamente pagado en el ejercicio de que se trate, será acreditable contra el impuesto sobre la renta a cargo en dicho ejercicio, salvo que previamente hubiese sido acreditado contra el impuesto sobre la renta retenido a terceros o compensado contra otras contribuciones federales a su cargo o hubiese sido solicitado en devolución.

Cuando el impuesto establecido en esta Ley efectivamente pagado en el ejercicio sea mayor que el impuesto sobre la renta del mismo ejercicio, el contribuyente podrá acreditar la diferencia contra el impuesto sobre la renta retenido a terceros.

Cuando después de efectuar el procedimiento señalado en el párrafo anterior resultara mayor el impuesto establecido en esta Ley efectivamente pagado en el ejercicio, el contribuyente podrá compensar la diferencia contra las contribuciones federales a su cargo en los términos del artículo 23 del Código Fiscal de la Federación.

Si después de aplicar los procedimientos de acreditamiento y compensación a que se refieren los párrafos anteriores, subsistiere alguna diferencia, la misma podrá ser solicitada en devolución.

Cuando el contribuyente no acredite en un ejercicio el impuesto establecido en esta Ley efectivamente pagado, pudiendo haberlo hecho conforme a este artículo, perderá el derecho a hacerlo en los ejercicios posteriores y hasta por la cantidad por la que pudo haberlo efectuado.
................................................"

Adjunto un archivo sobre el llenado del IDE en Declarasat, considero (espero que si) que ayuda para este caso en particular:




Saludos

uuups , no se pudo adjuntar, va de nuez:

Tu le respondiste a kike_corona que los 200,000 pesos de IDE retenidos en 2013 los acreditaste en los pagos provisionales de ISR, por lo cual te quedarían 95,000 pesos a pagar en la anual de ISR, saludos.

SIEMPRE LO PLANTEÉ DE ESTA FORMA Y SIEMPRE OBTUVE LA DEVOLUCIÓN EN TODOS LOS EJERCICIOS !!

LUISCERVERA escribió: Buenas tardes : En la declaración anual se plasma de la siguiente manera:

ISR DEL EJERCICIO 400
PAGOS ENTERADOS A LA FEDERACION 300
ISR RETENIDO 5
IDE ACREDITABLE DEL EJERCICIO 95

IDE PEND. DE APLICAR DEL EJERCICIO 105

ESTE MONTO LO ARROJA AUTOMATICAMENTE EL FORMATO TOMANDO EL TOTAL DE EL ANEXO DE IDE Y RESTANDOLE
EL IDE ACREDITADO DEL EJERCICIO

SALUDOS!! Y ESPERO NO CONFUNDIRTE.