RET. ISR E IVA

QUE TAL

UNA DUDA.

UNA P.F. PRESTA ASESORIA EN RECURSOS HUMANOS Y ESTA DADA DE ALTA COMO RIF,

¿UNA P.M. LE TENDRIA QUE RETENER ISR E IVA?

EN CUANTO A ISR...

EL ART. 106 ULTIMO PARR. "Cuando los contribuyentes presten servicios profesionales a las personas morales, éstas deberán retener, como pago provisional, el monto que resulte de aplicar la tasa del 10% sobre el monto de los pagos que les efectúen, sin deducción alguna, debiendo proporcionar a los contribuyentes comprobante fiscal y constancia de la retención las cuales deberán enterarse, en su caso, conjuntamente con las señaladas en el artículo 96 de esta Ley. El impuesto retenido en los términos de este párrafo será acreditable contra el impuesto a pagar que resulte en los pagos provisionales de conformidad con este artículo"
DICE: SERVICIOS PROFESIONALES

EN CUANTO A IVA...

Artículo 1o.-A.- Están obligados a efectuar la retención del impuesto que se les traslade, los contribuyentes que se ubiquen en alguno de los siguientes supuestos:

I. ...........

II. Sean personas morales que:

a) Reciban servicios personales independientes, o usen o gocen temporalmente bienes, prestados u otorgados por personas físicas, respectivamente.


BUENO, LA FACTURA QUE EMITE EL ASESOR DICE: "ASESORIA EN RECURSOS HUMANO"

QUIZA CON LA FINALIDAD DE BENEFICIARSE DE RIF, ESTE ASESOR SE DIO DE ALTA ASI, PERO DEBERIA SER ACT EMPR Y PROF.


COMO VEN EL ASUNTO, DESEARIA SABER SU OPINION. GRACIAS

¿ La asesoría es una actividad comercial y profesional?

sosgtorreon escribió: ¿Qué artículos regulan a los RIF?, ¿Le aplica el 106 último párrafo de LISR?, ¿En que consiste la asesoría?, si lo que quiso es beneficiarse de un régimen fiscal, pues que haga lo necesario o conveniente para caer en el mismo... como quien dice, ya que anda intentando burlar al fisco, adapte sus conceptos a facturar al intento de realidad fiscal que se esta generando.

Es correcto Sos ; Me ha tocado ver casos de algunos colegas (dos para ser exactos) que inscribieron a sus hijos en el RIF y en lugar de expedir los recibos de honorarios a sus clientes habituales ahora a través de sus hijos expiden facturas con el concepto "SERVICIO DE RECEPCIÓN , CLASIFICACIÓN Y PROCESAMIENTO DE DATOS"

En fin, cada quién es responsable de sus actos!!

Buen fin de semana

Efectivamente Luis, luego por andar " maquillando " son sujetos a los actos de molestia.....


saludos