declaracion anual por arrendamiento de inmuebles

Buenas tardes estimados colegas, estoy actualizando la situacion fiscal de un contribuyente persona fisica con actividad arrendamiento de inmuebles (local comercial) dicho local lo renta a una persona moral, esta persona no ha presentado la declaracion anual desde el 2010, mi duda surge al hacer la declaracion anual ya que en el calculo del isr me sale un saldo a favor de 5011.00 (que proviene del isr anual menos las retenciones) y un IETU de 11,057.00 mas actualizaciones y recargos, mi pregunta es? se puede aplicar ese isr a favor contra el ietu del mismo ejercicio??? segun tengo entendido la retencion de isr si se puede aplcar en los pagos provisionales mensuales del IETU pero como la aplico en la declaracion anual??? ya que en el declarasat no viene algun apartado donde pueda poner el importe de isr retenido, estaba pensando en ponerlo en otras cantidades a favor pero no se si sea correcto. y en ese caso el importe seria el de 5,011.00 que salio a favor?


Ustedes que opinan? cual seria el procedimiento correcto??

De antemano muchas gracias por sus comentarios y estoy al pendiente de ellos. saludos