Solicitud de información -compulsa-

Buena noche foristas

Pues aquí me encuentro de nuevo solicitando su apoyo y comentarios con respecto a un caso más de catarro fiscal (catarro porque son puras molestias), les platico:

A una PF del Reg. de Act. Emp. y Prof. la Secretaría de Finanzas del Estado de México le solicitó información y documentación del ejercicio de 2012 en su carácter de tercero relacionado.

La información y documentación es la siguiente:

1. Exhibir y proporcionar fotocopia de las facturas que haya expedido o le hayan expedido del contribuyente “X”,
2. Formas de cobro o pago de las operaciones realizadas,
3. Estados de cuenta bancarios,
4. Papeles de trabajo de las operaciones realizadas,
5. Contratos,
6. Prestamos recibidos o realizados,
7. Declaraciones anuales normales y/o complementarias del ISR e IETU,
8. Declaraciones mensuales normales yo complementarias del IVA,
9. Informativas de operaciones con terceros,
10. El domicilio donde se recogió o entregó la mercancía o se recibió el servicio y en qué consistió el servicio,
11. Registros contables (balanzas de comprobación, registros auxiliares, registros de diario, registros de mayor, pólizas cheque),
12. Y en general todas aquellas operaciones que como deudor o acreedor y en su carácter de tercero ha llevado a cabo con el contribuyente “X”.
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Todo lo escrito anteriormente lo realicé tal cual viene en la notificación, y continuando transcribo tal cual lo siguiente:

Esta información y documentación se considera necesaria para el ejercicio de las facultades de comprobación fiscal, que las disposiciones legales anteriormente invocadas (aquí abro un paréntesis para mencionar dichas disposiciones: el Art. 42 primer párrafo, fracción II y segundo párrafo; y 48 primer párrafo, fracciones I, II y III y último párrafo del CFF) le otorgan a esta Autoridad con el objeto o propósito de verificar y comprobar todas aquellas operaciones que en su carácter de tercero haya llevado a cabo con el contribuyente “X” con domicilio en _________________ dentro del ejercicio fiscal comprendido del 1º de enero al 31 de diciembre de 2012 en relación con las siguientes contribuciones federales: Impuesto Sobre la Renta, Impuesto al Valor Agregado e Impuesto Empresarial a Tasa Única y como retenedor en materia del Impuesto Sobre la Renta, en su carácter de tercera relacionada.

También se tiene que llenar un cuestionario, el cual adjunto en una imagen (me dio flojera escribirlo)





Mi pregunta es:

¿Se extralimito la Autoridad con todo lo que pide? SI_NO_ ¿Por qué?

Si lo único que querían era saber todas las operaciones realizadas con el contribuyente “X” durante el 2012 ¿Por qué carajos se tiene que presentar TODA la contabilidad de 2012? SI AL QUE ESTAN AUDITANDO ES AL CONTRIBUYENTE “X"

Nota: solo fueron dos operaciones en el 2012, una en junio y otra en agosto, el contribuyente "X" es un proveedor.

Saludos

Ups, no se pudo adjuntar la imagen con las preguntas, en total son 25, solo voy a mencionar 5:

1. ¿Que relación tiene con la contribuyente?

2. Explique su control de inventarios y/o almacen respecto al material comprado a la contribuyente mencionada y proporcione documentacion comprobatoria que soporte su dicho.

3. ¿En donde se llevo a cabo la prestación del servicio o la operación comercial con la contribuyente mencionada?

4. ¿Que tipo de bienes o servicios le compró o adquirió?

5. ¿En que consistió la prestación del servicio u operación comercial con la contribuyente arriba mencionada?

Sale pues.... ...van 5 preguntas mas:

6. Indique el medio por el cual es transportado el material adquirido a sus proveedores y el lugar de recepción del material.

7. ¿Cómo fue que conoció a la contribuyente mencionada y por qué razón decidió realizar operaciones comerciales con dicha contribuyente?

8. ¿Como se materializó el servicio prestado o la operación comercial?

9. ¿Cual es el nombre, Registro Federal de Contribuyentes e inscripciones al IMSS de las personas que intervenieron en la operación comercial o servicios con dicha contribuyente?

10. ¿A quienes benefició la operación comercial o servicio contratado y en que consistió el beneficio con dicha contribuyente?

Lo escribí tal cual.... ......y este cuestionario esta dentro de la notificación