Amortización Primas de Seguro Transporte carga

Hola Buenas Tardes, tengo las siguientes dudas:

prima neta $ 8,293.00
tasa de financiamiento $ 414.65
gastos por expedición $ 430.00
subtotal $ 9.137.65
IVA $ 1,462.02
TOTAL $ 10,599.67

fecha de facturación por parte de la cia de seguros 22 de julio de 2016
vigencia de la póliza de seguro: anual(julio 2016 a julio 2017)
se pago el 50% de la factura al momento de facturar $ 5,299.83 y el otro 50% restante serian dentro de los seis meses siguientes.

yo lo registraría de la siguiente manera:

primas de seguro(activo diferido) $ 4,146.50
seguros pagados por anticipado(activo diferido) $ 4,146.50
gastos por seguros(cta resultados) $ 844.65
IVA Acredtable no pagado $ 731.01
IVA Acreditable pagado $ 731.01
Caja $ 5,299.83
Acreedores Diversos(cia. de seguros) $ 5,299.83


registro de la amortizacion cada mes:( 4146.50 + 4146.50= 8293/12 meses= 691.08)

gastox amortizacion de primas de seguros $ 691.08
amortizacion acumulada primas de seguros $ 691.08

pero si se pago el 50% de inmediato ¿ cual seria el registro contable y puedo deducirlo al momento?
y lo mismo denro de 6 meses cuando pague el 50% restante.


¿ como seria el registro contable del activo diferido?
¿ como seria de registro contable de la amortización acumulada y en que periodos se estarían reflejando?
y fiscalmente en que meses puedo deducir ?

y en el IVA:

Cuando registrar el IVA Acreditable no pagado y cuando el IVA Acreditable Pagado.

sinceramente muchisimas gracias y disculpen estoy bastante confundido.

hola......

hola.......

Hola Hector

La forma en que lo planteas es lo correcto.

Ahora para efecto de Isr deduces conforme se vaya devengando: $691.08 cada mes
Para efecto de Iva, acreditas al omento del pago.
Si te generan un CFDI por el total anual de la póliza (que es como debe ser según CFF Art.29-A Fracción VII Inciso b, aunque en la práctica a muchos les vale), entonces debes enviar a Iva pendiente de pago lo que corresponda
Cuando pagues el 50% te deben generar otro Cfdi por ese importe y Cargar a Iva Acreditable Pagado Abonando a Iva pendiente de pago y en el restante 50% mismo movimientos.

Saludos