Consultando para evitar un error de aplicación si teniendo ISR a favor una PM del ejercicio 2019 si puede compensar contra ISR retenido a terceros por sueldos y salarios en provisionales 2020 y si esto fuera posible si requiere requisitar algún Anexo.
Primero lo primero, lo importante; ¡Bien Llegado(a) a Casa!
Ahora si, atendiendo tu mensaje te comento a modo de pregunta; ¿Ya revisaste el 23 de CFF?, es el artículo que regula lo referente a las compensaciones, confiando en que le vas a dar lectura al artículo referido te digo que lo que planteas no es posible, la idea del fisco al eliminar la llamada compensación universal fue sencilla, el ISR propio de una persona moral solo puede ser compensado contra ISR propio de la persona moral, por lo que vas a tener que evaluar si lo solicitan en devolución, lo que es posible pero no siempre conveniente, por los tiempos de espera, por la urgencia, por la necesidad o conveniencia de aplicarlo contra pagos provisionales de ISR Propio.
Espero una vez hayas dado lectura al artículo referido nos puedas compartir tus conclusiones.
Paso a Paso Activación Buzón IMSS
Anexo+7+1a+RMRMF+2020+versio?n+anticipada.pdf
Iniciativa de reforma al 27 y derogación del 32 de LSS
Carga batch sua dispmag