Coeficiente de utilidad

Que tal:

Tengo una duda

Resulta que una empresa tuvo en el 2005 utilidad, pero venia arrastrando perdidas de ejercicios anteriores, y tenemos lo siguiente

Utilidad fiscal del ejercicio 1000
perdidas de ejer ant aplicadas 200

resultado fiscal 800

Mi duda es : cual importe utilizar para efectos de determinar el coeficiente de utilidad, los 1000 antes de perdidas o los 800 ya habiendo aplicado las perdidas

De antemano mil gracias

Determinacion del Coeficiente de Utilidad......


Utilidad o perdida FISCAL.........Cual ???? la definitiva. es decir, 800.
(-) Deducion Inmediata del art 220 ( en caso de )
(+) Conceptos de deduccion o acumulacion con efecto fiscal distinto al que tenian en el ejercicio al que correspobda el coeficiente
( = ) UTILIDAD FISCAL BASE PARA C.U.
( entre ) Ingresos Nominales
( = ) COEFICIENTE DE UTILIDAD

Es lo mismo que digo, utilizar los 800 como resultado definitivo para calcular el C.U., pero mis auditorres estan tercos que es el resultado antes de las pérdidas :!:

Gracias mozart

fundamento: art 14 fraccion I LISR....


es sobre los 800....





saludos

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gracias